Voorzieningen

Voorzieningen € 100,4 mln.
Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen, verliezen en risico’s waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs is in te schatten. Tot de voorzieningen worden ook gerekend de van derden verkregen middelen waarvan de bestemming is gebonden en de bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven. Voorzieningen zijn onderdeel van het vreemd vermogen en niet vrij aanwendbaar door de raad.

Omschrijving voorziening	Saldo per 31-12-2020	Toevoegingen	Aanwendingen	Vrijval t.g.v. de rekening van baten en lasten	Saldo per 31-12-2021
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's	63.212	15.039	9.503	2.591	66.157
Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven	-	23.554	19.873		3.681
Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de besteding gebonden is	33.987	897	443	3.878	30.563
Totaal	97.199	39.490	29.819	6.469	100.401

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s € 66,2 mln.

De voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s nemen in totaal per saldo toe met € 3,2 mln.
Dit komt doordat in 2021 een aantal voorzieningen zijn vrij gevallen ten gunste van de rekening van baten en lasten, het eindsaldo van deze categorie voorzieningen is hierdoor € 0,9 mln. lager. De Voorziening Negatieve lopende plannen Meerjaren Programma Grondbedrijf (MPG) neemt per saldo toe met € 5,4 mln. Deze voorziening is bestemd voor het verschil op planniveau van de contante waarde van de voorraad negatieve operationele plannen binnen het Meerjarenprogramma Grondbedrijf (MPG) en de realisatie op het onderhanden werk.

De stand per 31-12-2021, de mutaties ten opzichte van de stand per 31-12-2020 en afwijkingen van de begrote mutaties worden toegelicht in de programmaverantwoording aangezien deze het gevolg zijn van het uitgevoerde beleid.

Programma, naam en doel van de voorziening	Saldo per 31-12-2020	Toevoegingen	Aanwendingen	Vrijval t.g.v. de rekening van baten en lasten	Saldo per 31-12-2021
2 College en bestuur
Voorziening wachtgeld voormalig collegeleden	670	-	428		242
Doel: Dekking van wachtgeldvergoeding voor collegeleden op basis van de Appa regeling
3 Duurzaamheid, Milieu en Energietransitie
Voorziening Wachtgeld	6	-	-	6	-
Doel: Dekking van bestaande aanspraken op wachtgeld van voormalig personeel en verplichtingen voor (bovenwettelijke) WW
Voorziening Overige bedrijfsrisico's	270	-	-	-	270
Doel: Het betreft hier een voorziening ter dekking van risico's als gevolg van het werken in de openbare ruimte
5 Cultuur en Bibliotheek
Voorziening fonds kunstopdrachten	-				-
Doel: De voorziening Fonds Kunstopdrachten Beeldende Kunsten is gevormd voor het realiseren van (nieuwe) kunstopdrachten in de openbare ruimte
Voorziening Onderhoudsfonds Nieuwe Kerk	160		20	140	-
Doel: Betreft een (meerjarig) voorziening voor het onderhoud aan de Nieuwe Kerk.Het bestuur van de Nieuwe Kerk legt jaarlijks o.b.v. een meerjarigonderhoudsplan de uitgaven voor en declareert bij de gemeente wat zij niet bij de BRIM (rijksdienst voor Cultureel Erfgoed) kunnen declareren.
Voorziening Zcala	-				-
Doel: Dekking wachtgeldverplichtingen die voortvloeien uit de liquidatie van stichting Zcala.
Voorziening Frictie- & transitiekosten kunstenplan	815		176		639
Doel: De voorziening is ingesteld conform collegebesluit (BOW/2012.478) en raadsvoorstel (RIS 251940; rv88) voor frictiekosten als gevolg van het door de raad vastgestelde Kunstenplan 2013-2016. Dit is noodzakelijk nadat een onafhankelijke adviescommissie de Gemeente Den Haag heeft geadviseerd om subsidie aan een aantal B3-instellingen substantieel te korten of te beëindigen. Deze betreffende instellingen zijn verplicht aangesloten bij het ABP en net als de overheid eigen risicodrager voor de Werkloosheidswet. De gemeente dient daarom de frictiekosten die veroorzaakt werden door de (gedeeltelijke) subsidieafwijzing voor haar rekening te nemen.”
7 Werk en Inkomen
Voorziening Non-actieven	-				-
Doel: Voldoen aan verplichtingen oud-medewerkers met betrekking tot WW, WGA en suppletie stichting derden gelden WW+.
Voorziening Kredieten Particulieren Woningverbetering	-				-
Doel: Voorziening voor leningen verstrekt aan particulieren ten behoeve van verbetering van hun woning.
8 Zorg, Welzijn, Jeugd en Volksgezondheid
Voorziening Aanloop- & Frictiekosten GGD	-			-	-
Doel: In verband met de fusie op 1-1-2014 tussen GGD Den Haag en GGD Zuid-Holland West is er een Sociaal Plan opgesteld vanwege de overgang van medewerkers van GGD ZHW naar GGD Den Haag. Om aan de verplichtingen die voortvloeien uit dit Sociaal Plan te kunnen voldoen zonder dat de jaarlijkse exploitatatie wordt beïnvloed is een voorziening frictie- en aanloopkosten gecreëerd.
9 Buitenruimte
Voorziening Wachtgeld	226			226	-
Doel: Deze voorziening is gevormd ter dekking van bestaande aanspraken op wachtgeld van voormalig personeel en verplichtingen voor (bovenwettelijke) WW
Voorziening Overige bedrijfsrisico's	2.240	1.123			3.363
Doel: Het betreft hier een voorziening ter dekking van risico's als gevolg van het werken in de openbare ruimte
10 Sport
Voorziening Recht van opstal sportpark Duno	-			-	-
Doel: Restributie vestiging huurafhankelijk recht van opstal sportpark mgr. Nolenslaan betaald door Steadion daar deze een gebouw heeft gerealiseerd op dit terrein gehuurd van de Gemeente.OCW/vastgoed draagt voor maximaal 20 jaar het risico van een eventuele herontwikkeling van het gebied.Ter dekking van dit evt risico dient dit bedrag in de voorziening beschikbaar te blijven,totdat duidelijk is dat er geen risico meer gelopen wordt.
12 Mobiliteit
Voorziening Wachtgeld	55			55	-
Doel: Deze voorziening is gevormd ter dekking van bestaande aanspraken op wachtgeld van voormalig personeel en verplichtingen voor (bovenwettelijke) WW
Voorziening Overige bedrijfsrisico's	9				9
Doel: Het betreft hier een voorziening ter dekking van risico's als gevolg van het werken in de openbare ruimte
13 Stadsontwikkeling en Wonen
Voorziening Negatieve lopende plannen Meerjaren Programma Grondbedrijf (MPG)	174.750	3.210	1.977		175.983
Doel: De gemeente Den Haag hanteert bij de resultaatsbepaling van grondexploitaties een behoedzame benadering. Indien een grondexploitatie wordt vastgesteld moet een negatief eindsaldo vooraf zijn afgedekt. Deze voorziening is gevormd ter dekking van het verlies op de interne grondexploitaties van de gemeente zelf. Deze voorziening wordt tweemaal jaarlijks berekend op basis van het geprognosticeerde verlies (NCW) op grondexploitaties bij de Meerjaren Programma grondexploitaties (MPG) 2020 en op basis van de grexstanden, zoals die luiden op jaareinde
Voorziening Correctie negatieve plannen	-125.206	10.706	6.541		-121.041
Voorziening Negatieve plannen Harnaschpolder	7.970			1.670	6.300
Doel: De gemeente Den Haag hanteert bij de resultaatsbepaling van grondexploitaties een behoedzame benadering. Indien een grondexploitatie wordt vastgesteld moet een negatief eindsaldo vooraf zijn afgedekt. Deze voorziening is gevormd ter dekking van het verlies op de externe grondexploitatie van het Industrieschap Harnaschpolder. Deze wordt jaarlijks berekend op basis van de grexstand, zoals die in het Industrieschap wordt vastgesteld.
Voorziening Risico's Harnaschpolder	-				-
Doel: Deze voorziening is gevormd ter dekking van de risico's behorende bij de externe grondexploitatie van het Industrieschap Harnaschpolder. Deze wordt jaarlijks berekend op basis van de grondexploitatie, zoals die in het Industrieschap wordt vastgesteld. Als gevolg van de nieuwe richtlijn reserves en voorzieningen, wordt deze voorziening opgeheven en toegevoegd aan de RGB.
Voorziening Amerikaanse ambassade	-				-
Grote ruimtelijke, fysieke en infrastructurele projecten hebben een afzonderlijke voorziening voor onvoorziene kosten en risico's. In het taxatie- en asbestinventarisatie rapport is geen onderzoek gedaan naar asbest in de muren en vloeren en vervuiling vanuit olietanks in de grond. Het pand heeft een monumentale status waardoor er (bijna) geen destructieve handelingen mogen worden verricht zonder vergunning. Deze voorziening is vrijgevallen en risico zal worden benoemd in paragraaf weerstandvermogen.
Voorziening Toekomstige Verliescompensatie WOM stationsbuurt - Oude Centrum (SOC)	435			435	-
Doel: Deze voorziening is gevormd ter dekking van het verlies op verbonden partij de WOM Stationsbuurt welke ontstaat bij afwikkeling, aan het einde van de looptijd.
15 Financiën
Voorziening Gegarandeerde geldleningen	-				-
Doel: Het opvangen van risico's van verstrekte gegarandeerde geldleningen
Voorziening Afwikkeling woningbeheer	-				-
Doel: Het opvangen van het risico van te verhalen op kosten van bodemverontreiniging op voormalig Woningbeheer NV.
Voorzieningen Vonkenregen Scheveningen	753		361		392
Doel: Het dekken van schadeclaims ten gevolg van de vonkenregen Scheveningen
Voorziening non-actieven	-				-
Doel: Het dekken van lasten van voormalig personeel die als gevolg van een bedrijfsongeval arbeidsongeschikt zijn geworden.
16 Overhead
Voorziening Wachtgeld	59			59	-
Doel: Deze voorziening is gevormd ter dekking van bestaande aanspraken op wachtgeld van voormalig personeel en verplichtingen voor (bovenwettelijke) WW
Totaal	63.212	15.039	9.503	2.591	66.157

Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven € 3,7 mln.

Programma, naam en doel van de voorziening	Saldo per 31-12-2020	Toevoegingen	Aanwendingen	Vrijval t.g.v. de rekening van baten en lasten	Saldo per 31-12-2021
9 Buitenruimte
Voorziening Riolering	0	23.554	19.873	0	3.681
Deze voorziening dient om ongewenste schommelingen in de tarieven van de rioolrechten die aan derden in rekening worden gebracht op te vangen.
Totaal	0	23.554	19.873	-	3.681

In het gemeentelijk rioleringsplan (GRP) zijn een aantal zaken vastlegt omtrent het beheer van de riolering. Het beheer bestaat uit verbeteringen, onderhoud en vervanging.
Volgens het kostendekkingsplan van het GRP vindt er een jaarlijkse storting voor de toekomstige vervangingsinvesteringen vanuit de rioolheffing in de voorziening riolering plaats. De uitgaven voor vervangingsinvesteringen worden geactiveerd en in één keer afgeschreven ten gunste van de voorziening riolering. Wanneer van een vervangingsinvestering een saldo resteert, wordt hierover kapitaallasten berekend.
Verder wordt het saldo op het product riolering (o.a. onderhoud) ook met de voorziening riolering verrekend.

Een nadere toelichting op het verloop van de voorziening riolering is opgenomen in de programmaverantwoording.

Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de besteding gebonden is € 30,6 mln.

Programma, naam en doel van de voorziening	Saldo per 31-12-2020	Toevoegingen	Aanwendingen	Vrijval t.g.v. de rekening van baten en lasten	Saldo per 31-12-2021
3 Duurzaamheid, Milieu en Energietransitie
Voorziening Afvalstoffenheffing	0	273	0	0	273
Doel: De egalisatievoorziening afvalstoffenheffing dient om ongewenste schommelingen op te vangen in de tarieven van de afvalstoffenheffing die aan derden in rekening worden gebracht.
5 Cultuur en Bibliotheek
Voorziening Cult. Legaat Muller	45	0	0	0	45
Doel: Legaat Muller is bestemd voor de oprichting van een standbeeld van Maarten Hartpertszoon Tromp. Het is nog niet duidelijk of en wanneer het beeld geplaatst gaat worden.
Voorziening Kunst in het Haagse deel van Ypenburg	11	0	0	11	0
Eind 2020 zijn de Ling Zhi Helicopters van de kunstenaar Huang Yong Ping geplaatst. De voorziening valt vrij nadat alle facturen betaald zijn.
8 Zorg, Welzijn, Jeugd en Volksgezondheid
Voorziening Schenking bevolkingsonderzoek	91	0	0	0	91
Doel: De voorziening betreft het restantbedrag van een schenking uit 1993 op basis van een legaat van de Stichting Kankerpreventie.
9 Buitenruimte
Voorziening Riolering	297		82		215
Deze voorziening dient om ongewenste schommelingen in de tarieven van de rioolrechten die aan derden in rekening worden gebracht op te vangen.
Voorziening Leges Opbreekvergunningen	1.180		80		1.100
Deze voorziening is ingesteld om de jaarlijkse lasten en baten die gemoeid zijn bij de verlening van opbreekvergunningen te egaliseren, zodat het tarief van de leges geen grote schommelingen kent.
Voorziening Graven	4.283	285		436	4.132
Deze voorziening is bestemd voor het regulier en groot onderhoud aan graven, terreinen en opstallen en dient tevens als egalisatievoorziening.
Voorziening Bomen	140	82	131		91
De voorziening is in 2014 ingesteld naar aanleiding van de Bomenverordening . Indien bij het kappen van een boom niet aan de herplantplicht kan worden voldaan, dient een bijdrage te worden gedaan waarmee de Gemeente de herplant elders in de stad kan realiseren.
12 Mobiliteit
Voorziening MOP Parkeergarages Telexstraat 3 Busremise	574	257	150		681
Doel: Dekking toekomstig onderhoud op basis van meerjarig investerings- plan van busremise Telexstraat
13 Stadsontwikkeling en Wonen
Voorziening Bouwleges	27.003			3.374	23.629
Doel: Het langdurig egaliseren van de tarieven, die gelden voor de bouwleges. Hiermee wordt een grillig beeld in de hoogte van de tarieven voorkomen. De tarifering heeft namelijk kostendekkendheid als basis.
Voorziening Woningsplitsing	248			57	191
Doel: Het langdurig egaliseren van de kosten gerelateerd aan woningsplitsing. Hiermee wordt een grillig beeld in de hoogte van de tarieven voorkomen.
15 Financiën
Voorziening SVG-fonds	98				98
Doel: Het fonds heeft tot doel om daarvoor in aanmerking komende personeelsleden van de gemeente op grond van hun penibele financiële of sociale omstandig-heden een gift in geld of natura te doen.
Voorziening Sirtema van Grovestin	17				17
Doel: Legaat
Totaal	33.987	897	443	3.878	30.563

De voorzieningen voor middelen van derden waarvan de besteding gebonden zijn ten opzichte van 2020 gedaald met € 3,4 mln. Dit wordt onder andere veroorzaakt door de voorziening bouwleges. Deze voorzieningen heeft een egaliserend karakter. De stand per 31-12-2021, de mutaties ten opzichte van de stand per 31-12-2020 en afwijkingen van de begrote mutaties worden toegelicht in de programmaverantwoording aangezien deze het gevolg zijn van het uitgevoerde beleid.