Materiële vaste activa
Materiële vaste activa (MVA) € 1.962,5 mln.
Herrubricering beginbalans MVA
Balanspost | Boekwaarde | Herrubricering | Gecorrigeerde Boekwaarde |
|---|---|---|---|
Gronden en terreinen (niet in erfpacht uitgegeven) | 190.012 | 987 | 190.999 |
Gronden en terreinen welke in erfpacht zijn uitgegeven | 277.285 | 168- | 277.117 |
Woonruimten (niet in erfpacht uitgegeven) | 4.908 | 1- | 4.907 |
Woonruimten welke in erfpacht zijn uitgegeven | 6.215 | - | 6.215 |
Bedrijfsgebouwen (niet in erfpacht uitgegeven) | 983.058 | 36.939- | 946.119 |
Bedrijfsgebouwen welke in erfpacht zijn uitgegeven | 9.499 | - | 9.499 |
Grond- weg en waterbouwkundige werken | 221.886 | 1 | 221.887 |
Vervoermiddelen | 2.698 | - | 2.698 |
Machines apparaten en installaties | 100.360 | 36.120 | 136.480 |
Overige materiële vaste activa | 85.558 | - | 85.558 |
Totaal | 1.881.479 | - | 1.881.479 |
De volgende herrubriceringen op de beginbalans 2021 hebben plaatsgevonden:
€ 33.565k Bedrijfsgebouwen niet in erfpacht / Machines apparaten en installaties
In 2021 is het bedrijfsgebouw Amare in gebruik genomen en definitief geactiveerd. Tot 2021 was dit pand in aanbouw en zijn de stichtingskosten geheel gepresenteerd onder de activapost ‘Bedrijfsgebouwen”. Bij de oplevering en ingebruikname in 2021 zijn de stichtingskosten voor installaties en apparaten in het pand separaat geactiveerd onder de post “Machines, apparaten, Installaties’ met het bijbehorende afschrijvingsregiem. Dit is ook gecorrigeerd in de vergelijkende cijfers (boekwaarden) per 31/12/2020.
€ 2.577k Gronden/terreinen niet in erfpacht / Gronden in erfpacht
€2.745k betreft herrubricering Westvlietweg. Deze herrubricering is bij de jaarrekening 2020 verwerkt in de administratie van DSO i.p.v. CVDH. Er is in het verleden een bedrag van € 921k extracomptabel opgenomen als gronden in erfpacht. Dit bedrag blijkt niet correct te zijn. In deze stand is de boekwaarde van Churchillplein 10 dubbel verwerkt terwijl de boekwaarde van Wijndaelerduin 27 niet was opgenomen.
Dit resulteert per saldo tot een correctie op de beginstand van € 168k.
€ 3.374k Gronden/terreinen niet in erfpacht / Bedrijfsgebouwen niet in erfpacht / Machines apparaten en installaties
Betreft onderverdeling opgeleverde onderwijshuisvesting naar de juiste activumsoorten voor zowel gekapitaliseerde activa als ook activa in aanbouw.
Balansposten Materiële Vaste Activa:
Investeringen per balanspost (bedragen in € 1.000) | Stand per | Bruto | activeringen en overdrachten | Bijdragen van | Des-investeringen | Afschrij- | Stand per |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Investeringen met economisch nut | 1.350.349 | 102.662 | 22- | 3.750 | 6.008 | 64.756 | 1.378.475 |
Investeringen met economisch nut uit heffingen | 32.963 | 14.540 | - | 19.923 | - | 3.375 | 24.205 |
Investeringen met maatschappelijk nut | 205.336 | 71.468 | - | 27.486 | - | 17.669 | 231.649 |
Investeringen in erfpacht | 292.831 | 36.834 | - | - | 901 | 592 | 328.172 |
Totaal Investeringen | 1.881.479 | 225.504 | 22- | 51.159 | 6.909 | 86.392 | 1.962.501 |
Materiële Vaste Activa per activumsoort:
Investeringen met economisch nut | Stand per | Bruto | activeringen en overdrachten | Bijdragen van | Des-investeringen | Afschrij- | Stand per |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Gronden en terreinen (niet in erfpacht uitgegeven) | 188.216 | 1.281 | - | - | 1.243 | 17 | 188.237 |
Woonruimten (niet in erfpacht uitgegeven) | 4.907 | 3.158 | - | - | 1.900 | 168 | 5.997 |
Bedrijfsgebouwen (niet in erfpacht uitgegeven) | 933.573 | 72.979 | 22- | 3.528 | 477 | 34.429 | 968.096 |
Grond- weg en waterbouwkundige werken | 15.641 | 38 | - | - | - | 1.629 | 14.050 |
Vervoermiddelen | 2.698 | 995 | - | - | - | 552 | 3.141 |
Machines apparaten en installaties | 135.905 | 9.099 | - | - | - | 11.531 | 133.473 |
Overige materiële vaste activa | 69.409 | 15.112 | - | 222 | 2.388 | 16.430 | 65.481 |
Totaal | 1.350.349 | 102.662 | 22- | 3.750 | 6.008 | 64.756 | 1.378.475 |
Investeringen met economisch nut uit heffingen (bedragen in € 1.000) | Stand per | Bruto | activeringen en overdrachten | Bijdragen van | Des-investeringen | Afschrij- | Stand per |
Gronden en terreinen (niet in erfpacht uitgegeven) | 768 | - | - | - | - | - | 768 |
Woonruimten (niet in erfpacht uitgegeven) | - | - | - | - | - | - | - |
Bedrijfsgebouwen (niet in erfpacht uitgegeven) | 9.388 | - | - | - | - | 779 | 8.609 |
Grond- weg en waterbouwkundige werken | 7.403 | 12.591 | - | 19.873 | - | 121 | - |
Vervoermiddelen | - | - | - | - | - | - | - |
Machines apparaten en installaties | 273 | - | - | - | - | 25 | 248 |
Overige materiële vaste activa | 15.131 | 1.949 | - | 50 | - | 2.450 | 14.580 |
Totaal | 32.963 | 14.540 | - | 19.923 | - | 3.375 | 24.205 |
Investeringen met maatschappelijk nut | Stand per | Bruto | activeringen en overdrachten | Bijdragen van | Des-investeringen | Afschrij- | Stand per |
Gronden en terreinen (niet in erfpacht uitgegeven) | 2.015 | - | - | - | - | 23 | 1.992 |
Woonruimten (niet in erfpacht uitgegeven) | - | - | - | - | - | - | - |
Bedrijfsgebouwen (niet in erfpacht uitgegeven) | 3.158 | - | - | - | - | 137 | 3.021 |
Grond- weg en waterbouwkundige werken | 198.843 | 71.468 | - | 27.486 | - | 17.311 | 225.514 |
Vervoermiddelen | - | - | - | - | - | - | - |
Machines apparaten en installaties | 302 | - | - | - | - | 34 | 268 |
Overige materiële vaste activa | 1.018 | - | - | - | - | 164 | 854 |
Totaal | 205.336 | 71.468 | - | 27.486 | - | 17.669 | 231.649 |
Investeringen in erfpacht | Stand per | Bruto | activeringen en overdrachten | Bijdragen van | Des-investeringen | Afschrij- | Stand per |
Gronden en terreinen (in erfpacht uitgegeven) | 277.117 | 36.834 | - | - | 869 | - | 313.082 |
Woonruimten (in erfpacht uitgegeven) | 6.215 | - | - | - | 32 | 282 | 5.901 |
Bedrijfsgebouwen (in erfpacht uitgegeven) | 9.499 | - | - | - | - | 310 | 9.189 |
Totaal | 292.831 | 36.834 | - | - | 901 | 592 | 328.172 |
Totaal investeringen | 1.881.479 | 225.504 | 22- | 51.159 | 6.909 | 86.392 | 1.962.501 |
Wegens een verschil van inzicht met de Rijksbelastingdienst is niet alle (te verrekenen) BTW over het in 2021 in gebruik genomen vastgoed (bedrijfsgebouwen) geactiveerd. In 2022 zal de gemeente (mogelijk) een bezwaarprocedure opstarten tegen een verwachte naheffing dienaangaande. Lees verder de passage ‘Fiscale Risico’s’ onder het weerstandsvermogen. In gebruikgenomen vastgoedprojecten (bedrijfsgebouwen) inclusief nog te realiseren restpunten zijn in 2021 geactiveerd.
De materiële vaste activa nam in 2021 per saldo met € 81,0 mln. toe tot € 1.962,5 mln. Deze toename wordt verklaard door onderstaande ontwikkelingen:
Gerealiseerde investeringen (€ 225,5 mln.)
Het totaal van de bruto investeringen in 2021 bedraagt € 225,5 mln. Hier staat een investeringsbijdrage van derden tegenover van € 51,2 mln. waardoor de netto-investeringen € 174,3 mln. bedragen.
De gemeente presenteert deze netto-investeringen op de balans.
Grote investeringen waren onder andere (totaal voor € 205,4 mln.):
Omschrijving investering | Bruto | Bijdrage derden | Netto investeringen |
|---|---|---|---|
Erfpacht | 36.834 | 36.834 | |
Nieuwbouw/renovatie diverse Haagse scholen | 26.496 | 26.496 | |
Aanleg Rotterdamse Baan | 21.019 | 21.019 | - |
Verbouwing Fruitweg 17 | 19.903 | 19.903 | |
Riolering | 12.591 | 12.591 | - |
Meerjarenprogramma kunstwerken | 10.610 | 10.610 | |
Amare | 8.839 | 8.839 | |
Inrichting verkeer | 6.304 | 4.587 | 1.717 |
Netwerk Randstadrail | 5.689 | 689 | 5.000 |
Bedieningscentrale Scheveningen | 5.290 | 2.790 | 2.500 |
Beheer bedrijfspanden (strategische aankopen DSO) | 5.058 | 5.058 | |
De Titaan | 5.037 | 5.037 | |
Verkeersplan | 4.684 | 4.684 | |
Meerjarenplan Fiets | 4.335 | 1.242 | 3.093 |
3e haven Kadeherstel | 4.147 | 4.147 | |
Masterplan IT | 3.412 | 3.412 | |
Kraayenstein fase 1 en fase 2, Nieuw Waldeck, Houtrust en Houtwijk | 2.977 | 2.977 | |
OCW Centraal (cliënt volgsysteem) | 2.326 | 2.326 | |
Verduurzaming vastgoed | 2.295 | 2.295 | |
Westlandse Zoom | 2.118 | 2.118 | |
Concernbrede Informatiesystemen (CIS) | 2.036 | 2.036 | |
Inrichting en onderhoud buitenruimte | 1.966 | 1.966 | |
Afvalverwijdering | 1.949 | 50 | 1.899 |
Overige accommodaties voor kunstbeoefening | 1.875 | 1.875 | |
Aanschaf hardware/ software | 1.758 | 1.758 | |
Ontrafeling Noord Boulevard kiosk | 1.723 | 1.723 | |
Zwolsestraat, ongelijkvloerse kruising | 1.673 | 1.673 | |
Bibliotheek | 1.414 | 1.414 | |
Voorbereidingskrediet mobiliteit Coa akk 2018-2022 | 1.040 | 1.040 | |
Totaal | 205.398 | 42.968 | 162.430 |
Afboekingen en afwaarderingen (€ 6,9 mln.)
Omschrijving afboekingen | Bedrag | Toelichting |
|---|---|---|
KO Capadosestraat 9-11 | 807 | Dit is een klusobject en de opstallen worden in delen verkocht |
KO Kepplerstr. 318 | 189 | Dit was een klusobject en de opstallen worden in delen verkocht |
Grond KO Capadosestraat 9-11 | 159 | Grond naar erfpacht. De gronden zijn overgegaan naar erfpacht met canonbetaling |
Grond KO Kepplerstr. 318 | 170 | Grond naar erfpacht. De gronden zijn overgegaan naar erfpacht met canonbetaling |
Diverse | 901 | eeuwigdurende afkoop van canonbetalingen en afboekingen vanwege aankopen door gemeente voor projecten |
Diverse gronden | 1.024 | Afwaardering gronden CVDH |
Diverse panden | 1.271 | Veroop diverse panden CVDH |
Netwerk CaaS | 2.388 | KPN neemt per 1 februari 2022 het netwerkbeheer over. De netwerkactiva van de gemeente zijn hierdoor per deze datum overbodig geworden |
Totaal | 6.909 |
Afschrijvingen (€ 86,4 mln.)
De afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire afschrijvingsmethode op basis van een vast percentage van de historische aanschafwaarde, rekening houdend met een eind boekwaarde van nul.