Eigen vermogen
Vaste passiva € 2.595,1 mln.
Eigen vermogen € 1.201,0 mln.
Totaal-recapitulatie per reserve-soort | Stand per | Resultaats-bestemming 2020 | Toe-voegingen | Ont- | vermindering i.v.m. afschrijving activa | Balans-mutatie | Stand per |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Algemeen: | |||||||
Algemene reserve | 24.561 | 20.425 | 5.007 | 49.993 | |||
Bedrijfsvoeringsreserve | -1.285 | 1.801 | 1.291 | 559 | 1.248 | ||
Gemeentebrede | 5.564 | 5.884 | 0 | 5.124 | 6.324 | ||
Programmareserves | 69 | 21.477 | 2.100 | 18.110 | 5.536 | ||
Totaal | 28.909 | 49.587 | 8.398 | 23.793 | 0 | 0 | 63.101 |
- | |||||||
Overige bestemmings-reserves: | - | ||||||
Reserve Grondbedrijf | 49.160 | 9.408 | 4.271 | 5.842 | 0 | 56.997 | |
Egalisatiereserves | 983 | 567 | 1.550 | ||||
Activareserves | 129.849 | -642 | 67.415 | 71.900 | 15.367 | 109.355 | |
Project-reserves | 837.569 | 7.732 | 101.714 | 148.410 | 798.605 | ||
Overige bestemmingsreserves | 54.796 | 17.739 | 177.165 | 148.216 | 101.484 | ||
Totaal overige bestemmingsreserves | 1.072.357 | 34.804 | 350.565 | 374.368 | 15.367 | 0 | 1.067.991 |
Subtotaal reserves | 1.101.266 | 84.391 | 358.963 | 398.161 | 15.367 | - | 1.131.092 |
Gerealiseerd resultaat | 84.391 | -84.391 | 69.929 | 69.929 | |||
Totaal eigen vermogen | 1.185.657 | - | 358.963 | 398.161 | 15.367 | 69.929 | 1.201.021 |
Het eigen vermogen van de Gemeente Den Haag bestaat uit de Algemene reserves (€ 63,1 mln.), de overige reserves (€ 1.068,0 mln.) en het gerealiseerde resultaat (€ 69,9 mln.). Het eigen vermogen is met € 15,4 mln. toegenomen t.o.v. vorig jaar.
De stand per 31-12-2021, de mutaties ten opzichte van de stand van 31-12-2020 en afwijkingen van de begrote mutaties zijn toegelicht in de programmaverantwoording. Een toelichting op aard en doel van reserves en eventuele bijzonderheden die niet het gevolg zijn van het uitgevoerde beleid worden hierna per categorie reserve toegelicht.
Algemene reserves – totaal (€ 63,1 mln.)
De algemene reserves (in brede zin) bestaan uit de algemene reserve, de centrale bedrijfsvoeringsreserve, de reserves exploitatieresultaten (voor onderhoud op vastgoed en sportaccomodaties) en de programmareserves De algemene reserve bevat in beginsel vrij beschikbare middelen, is niet gekoppeld aan specifiek door de raad vastgestelde doelen en is bedoeld voor het afdekken van risico’s en tegenvallers, waarvoor geen afzonderlijke reserves of voorzieningen zijn getroffen. Hiermee wordt voorkomen dat financiële tegenvallers direct leiden tot onmiddellijke bezuinigingen. In de paragraaf weerstandsvermogen is een nadere toelichting opgenomen.
Programma, naam en doel van de reserve | Stand per | Resultaat-bestemming 2020 | Toevoegingen | Onttrekkingen | Stand per |
|---|---|---|---|---|---|
15 Financiën | |||||
Algemene reserve | 24.561 | 20.425 | 5.007 | - | 49.993 |
Doel: De algemene reserve is bedoeld als buffer voor tegenvallers. Het betreft de vrij aanwendbare middelen die de gemeente inzet wanneer zich onvoorziene financiële risico’s voordoen. De algemene reserve maakt onderdeel uit van het weerstandsvermogen | |||||
Bedrijfsvoeringsreserve | -1.285 | 1.801 | 1.291 | 559 | 1.248 |
Doel: Verrekening van het jaarrekeningresultaat van het overzicht overhead, dekking van incidentele maatregelen ter verbetering van de gemeentebrede bedrijfsvoering, innovatie van de bedrijfsvoering en het opvangen van frictiekosten. | |||||
Gemeentebrede reserve exploitatieresultaten: | |||||
Reserve Onderhoud Sportaccomodaties | 2.475 | 1.143 | - | 509 | 3.109 |
Doel: Het opvangen van jaarrekeningresultaten van de programma’s wat betreft de resultaten gekoppeld aan onderhoud sportaccommodaties en het opvangen van eventuele tegenvallers bij onderhoudskosten en of pieken in de onderhoudsopgaven. | |||||
Reserve Onderhoud Vastgoed | 3.089 | 4.741 | - | 4.615 | 3.215 |
Doel: Het opvangen van jaarrekeningresultaten van de programma’s wat betreft de resultaten gekoppeld aan onderhoud vastgoed en het opvangen van eventuele tegenvallers bij onderhoudskosten en of pieken in de onderhoudsopgaven. | |||||
Totaal | 28.840 | 28.110 | 6.298 | 5.683 | 57.565 |
Algemene reserve (€ 50,0 mln.)
Met de resultaatbestemming 2020 (RIS308437) is € 20,4 mln. toegevoegd aan de algemene reserve.
In 2021 is de verwachte verkoopopbrengst van het vastgoed van € 5,0 mln. toegevoegd aan de algemene reserve
Bedrijfsvoeringsreserve (€ 1,3 mln.)
De stand per 31 december 2020 was € 1,3 mln. negatief. Op basis van het herstelplan is in 2021 € 1,3 mln. toegevoegd aan de reserve en met de resultaatbestemming 2020 (RIS308437) is van € 1,8 mln. toegevoegd aan de reserve. Uit de reserve is € 0,6 mln. onttrokken voor kosten van BTW suppletie en applicatierationalisatie.
Gemeentebrede exploitatiereserves ( € 6,3 mln.)
In de praktijk kunnen onderhoudslasten naar hun aard van jaar tot jaar verschillen.
Conform de Algemene verordening financieel beleid en beheer gemeente Den Haag 2019 doet het college jaarlijks het voorstel aan de gemeenteraad om het resultaten op het onderhoud van vastgoed en sportaccommodaties te verrekenen met respectievelijk de centrale reserve Onderhoud vastgoed en de centrale reserve Onderhoud sportaccommodaties.
Op basis van het verwachte onderhoud is in 2021 € 4,6 mln. onttrokken uit de reserve Onderhoud vastgoed en € 0,5 mln. onttrokken uit de reserve Onderhoud sportaccommodaties. In de paragraaf 'Onderhoud kapitaal goederen' respectievelijk het programma Sport wordt nader ingegaan op het feitelijk in 2021 uitgevoerde onderhoud. De stand per 31 december 2021 van beide reserves gezamenlijk is € 6,3 mln.
Met de resultaatbestemming van de programmarekening 2020 (RIS308437) is € 5,9 mln. toegevoegd aan deze reserves.
Programmareserves ( € 5,5 mln.)
Programma, Naam en doel van de reserve | Stand per | Resultaats-bestemming 2020 | Toevoegingen | Onttrekkingen | Stand per |
|---|---|---|---|---|---|
15 Financiën | |||||
Programma 2 College en Bestuur | - | 42 | - | - | 42 |
Programma 3 Duurzaamheid, Milieu en Energietransitie | -20 | 1.015 | - | 995 | - |
Programma 4 Openbare orde en Veiligheid | 1.108 | 428 | - | 769 | 767 |
Programma 5 Cultuur en Bibliotheek | - | 3.000 | - | 150 | 2.850 |
Programma 6 Onderwijs | -1.523 | 1.997 | 1.500 | - | 1.974 |
Programma 7 Werk en Inkomen | - | 5.500 | - | 5.500 | - |
Programma 8 Zorg, Welzijn, Jeugd en Volksgezondheid | - | 500 | - | 500 | - |
Programma 9 Buitenruimte | - | 4.500 | - | 4.500 | - |
Programma 10 Sport | -42 | 1.529 | - | 1.487 | - |
Programma 11 Economie | - | 764 | - | 564 | 200 |
Programma 12 Mobiliteit | - | 2.500 | - | 1.912 | 588 |
Programma 13 Stadsontwikkeling en Wonen | 546 | 1.187 | - | 1.733 | - |
Programma 14 Stadsdelen, Integratie en Dienstverlening | - | -1.485 | 600 | - | -885 |
Doel: Het doel van de programma reserves is het verrekenen van het resultaat en het opvangen van risico's binnen het programma. | |||||
Totaal | 69 | 21.477 | 2.100 | 18.110 | 5.536 |
Met deze reserves kunnen kleine voor- en nadelen tussen begrotingsjaren worden opgevangen die bij gelijkblijvend beleid in een programma kunnen ontstaan. De maximale hoogte van de programmareserves is vastgelegd in de Verordening Financieel Beheer en Beleid. Eventuele overschotten worden (bij de resultaatbestemming) afgeroomd ten gunste van de algemene reserve. Het college doet eenmaal per jaar een voorstel voor de aanwending van de programmareserves. In 2021 is € 2,1 mln. toegevoegd en € 18,1 mln. onttrokken aan de programmareserves. De inhoudelijke verantwoording vindt plaats op het desbetreffende beleidsprogramma. De programmareserve Stadsdelen, Integratie en Dienstverlening heeft per 31 december 2021 een negatief saldo van € 0,9 mln. Hiervoor is een herstelplan opgesteld waarin is opgenomen dat het negatieve saldo in 2022 wordt aangevuld vanuit de programma’s Buitenruimte, Mobiliteit en Stadsdelen. Met de resultaatbestemming 2020 (RIS308437) is € 21,5 mln. toegevoegd aan de programmareserves. De stand per 31 december 2021 van de programmareserves gezamenlijk is € 5,5 mln.
Reserve grondbedrijf (€ 57,0 mln.)
Programma, naam en doel van de reserve | Stand per | Resultaats-bestemming 2020 | Toevoegingen | Onttrekkingen | Stand per |
|---|---|---|---|---|---|
13 Stadsontwikkeling en Wonen | |||||
Reserve Grondbedrijf | 49.160 | 9.408 | 4.271 | 5.842 | 56.997 |
Doel: De RGB is het weerstandsvermogen van het Grondbedrijf. Het dient ter verrekening van het rekeningresultaat op operationele grondexploitaties, grondexploitaties van verbonden partijen, anterieure overeenkomsten die verbonden zijn met een grondexploitatie en klusobjecten voor zover sprake is van winsten of verliezen die niet worden veroorzaakt door substantiële afwijkingen. Deze reserve dient ter dekking van de algemene risico's van bedrijfsmatig opereren op de onroerendgoed markt. De reserve wordt gevoed door de financieel-administratieve afsluiting van plannen. Indien een MPGplan met een negatief saldo operationeel wordt verklaard door het bestuur wordt er een voorziening getroffen voor de contante waarde van het plan. De actualisatie van deze voorziening wordt verrekend met de reserve Grondbedrijf. |
Deze reserve dient ter dekking van de algemene risico's van bedrijfsmatig opereren op de onroerend goed markt. De reserve wordt gevoed met beschikbare dekking bij vaststelling van de grondexploitaties en met saldi door de financieel-administratieve afsluiting van plannen. Indien een MPG-plan met een negatief saldo operationeel wordt verklaard door het bestuur wordt er een voorziening getroffen voor de contante waarde van het plan. De actualisatie van deze voorziening wordt verrekend met de reserve Grondbedrijf. De reserve wordt inhoudelijk toegelicht in de paragraaf Grondbeleid.
De algemene reserve (in brede zin) en de Reserve Grondbedrijf (samen € 114,6 mln.) zijn onderdeel van het gemeentelijk weerstandsvermogen.
Egalisatiereserves (€ 1,6 mln.)
Programma, naam en doel van de reserve | Stand per | Resultaats-bestemming 2020 | Toevoegingen | Onttrekkingen | Stand per |
|---|---|---|---|---|---|
14 Stadsdelen, Integratie en Dienstverlening | |||||
Reserve Verkiezingen | 983 | 567 | 1.550 | ||
Doel: Het doel van de egalisatiereserve verkiezingen is aan de ene kant om de kosten van een tussentijds, niet geplande, verkiezing waarvoor geen budgettaire middelen zijn te kunnen opvangen. Daarnaast is het doel om schommelingen in de kosten van verschillende verkiezingen op te kunnen vangen | |||||
Totaal | 983 | 567 | - | - | 1.550 |
De egalisatiereserves hebben tot doel om ongewenste schommelingen tussen jaren op te vangen, het betreft tarieven die aan derden in rekening worden gebracht. Met de resultaatbestemming 2020 (RIS308437) is
€ 0,6 mln. toegevoegd aan de de egalisatiereserve.
Activareserve (€ 109,3 mln.)
Programma, naam en doel van de reserve | Stand per | Resultaats-bestemming 2020 | Toevoegingen | Onttrekkingen | vermindering i.v.m. afschrijvin activa | Stand per |
|---|---|---|---|---|---|---|
15 Financiën | ||||||
Reserve Activafinanciering | 129.849 | -642 | 67.415 | 71.900 | 15.367 | 109.355 |
Doel: Onttrekkingen uit de reserve als gevolg van incidentele dekking van kapitaallasten. |
In de reserve Activafinanciering zijn middelen opgenomen voor dekking van kapitaallasten van investeringen.
In 2021 is aan de reserve activafinanciering € 67,4 mln. toegevoegd. De grootste toevoegingen zijn:
- € 62,9 mln. uit verschillende programma’s en reserves voor investeringen zoals Kraayenstein Nieuw Waldeck en Houtwijk (€ 3,0 mln.), Rotterdamsebaan (€ 13,0 mln.), Renovatie Rotterdamsebaan (€ 2,9 mln.), Vervangingsopgave openbare ruimte (€ 2,1 mln.), Middenboulevard (€ 2,9 mln.), Tramlijn 16 (€ 13,0 mln.), Verduurzaming vastgoed (€ 5,0 mln.), Sporthal Loosduinen € 4,0 mln.) en voorbereidingskrediet mobiliteit (€ 8,0 mln.), ;
- € 5,0 mln. Amare (RIS300068)
Uit de reserve is totaal € 87,3 mln. onttrokken:
- € 15,4 mln. is onttrokken voor incidentele dekking kapitaallasten;
- € 28,3 mln. is vrijgevallen. De vrijval was mogelijk omdat de corresponderende jaarlijkse kapitaallasten structureel in de exploitatie zijn opgenomen. Van deze vrijval is € 23,3 mln. toegevoegd aan de reserve Verbetering duurzame mobiliteit en € 5 mln. aan programma Mobiliteit.
- € 42,2 mln. is vrijgevallen, bij de oplevering van het project Rotterdamsebaan kon het investeringskrediet met € 42,2 mln. verlaagd worden. Dit bedrag is voor € 10 mln. ingezet voor de Campus Den Haag Leiden, € 4 mln. voor gebiedsaanpak complexe gebieden, € 4 mln. voor sporthal Loosduinen, € 7,2 mln. voor Ruimtelijk-economische investeringsstrategie en € 17,0 mln. is beschikbaar gesteld voor het algemene budgettaire kader.
- € 1,4 mln. is overgeheveld naar de exploitatie voor Centrum Noord.
De stand van de reserve per 31 december 2021 is € 109,4 mln.
Projectreserves (€ 798,6 mln.)
Programma, naam en doel van de reserve | Stand per | Resultaats-bestemming 2020 | Toevoegingen | Onttrekkingen | Stand per | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
3 Duurzaamheid, Milieu en Energietransitie | |||||||||
PR Toegekende (gemeentelijke) revolverende investeringsmiddelen | 5.592 | 292 | 5.300 | ||||||
Doel: Deze reserve is ingesteld met als doel om beter voor de Raad inzichtelijk te maken hoe de uitputting van de gemeentelijke middelen in de onderliggende fondsen verloopt in de jaren na de subsidietoekenning aan Stichting HEID. Het betreffen dus middelen die vanwege deze subsidietoekenning al volledig zijn verplicht en deels ook al als voorschot zijn betaald. Er kan jaren tussen de subsidietoekenning en de werkelijke uitputting uit het fonds zitten. We verantwoorden te onttrekkingen uit de reserve als last op het moment dat de middelen vanuit de onderliggende fondsen aan een project ter beschikking zijn gesteld. | |||||||||
4 Openbare orde en Veiligheid | |||||||||
Reserve Programma toekomst Scheveningen badplaats | - | 3.570 | 1.154 | 2.416 | |||||
Deze reserve heeft als doel om de beschikbaar gestelde middelen voor het programma Programma Toekomst Scheveningen Badplaats gedurende de uitvoering van het programma beschikbaar te houden. | |||||||||
6 Onderwijs | |||||||||
Reserve Duurzame Huisvesting Onderwijs | 8.851 | 2.132 | 6.719 | ||||||
Doel: De reserve draagt bij aan de verbetering van energetische verduurzaming van bestaande gebouwen voor primair en speciaal onderwijs. | |||||||||
Reserve Multifunctioneel gebruik schoolgebouwen | 5.882 | 3.972 | 1.910 | ||||||
Doel: De reserve bestaat uit een regeling multifunctionele ruimte en een regeling BBS Moerwijk. De onttrekkingen zijn uitgaven geweest voor basisscholen ten behoeve van de inrichting van multifunctionele ruimten. De regeling multifunctioneel gebruik schoolgebouwen liep tot en met 2018. Afrekeningen kunnen plaatsvinden tot 2022. | |||||||||
Reserve Onderwijshuisvesting exploitatiemiddelen | - | 14.755 | 5.741 | 9.014 | |||||
Doel: Het mogelijk maken van een financieringssystematiek voor meerjarige exploitatieprojecten onderwijshuisvesting schoolgebouwen liep tot en met 2018. Afrekeningen kunnen plaatsvinden tot 2022. | |||||||||
7 Werk en Inkomen | |||||||||
Bestemmingsreserve werkgelegenheidseffecten | 9.575 | 1.200 | 8.375 | ||||||
Doel: Financiële afronding in het kader van werkgelegenheid in het bijzonder de afbouw van ID- en WIW-banen | |||||||||
Bestemmingsreserve Werkoffensief +500 | 2.791 | 4.700 | 5.506 | 1.985 | |||||
Doel: Ter bekostiging en fasering van het actieplan +500 om meer mensen uit de bijstand aan het werk te helpen. | |||||||||
Bestemmingsreserve STiP 2.0 | 5.000 | 5.000 | 10.000 | ||||||
Doel: Inzet reserve is onderdeel van de werkgelegenheidsprojecten t.b.v. Sociaal Traject in Perspectief (STiP) en daaruit voorvloeiend mogelijk risico het niet kunnen dekken van kandidaat gerelateerde kosten in een bepaalde jaarperiode. | |||||||||
Reserve Vernieuwing ICT werk, inkomen en armoede | 3.500 | 4.400 | 3.216 | 4.684 | |||||
Doel: Als gevolg van het herijken van de dienstverlening door Wigo4it is het noodzakelijk om te investeren in de IT van de primaire processen werk en inkomen. | |||||||||
8 Zorg, Welzijn, Jeugd en Volksgezondheid | |||||||||
Reserve Zorg en Innovatie | 4.656 | 2.897 | 1.759 | ||||||
Doel: De reserve Zorg Innovatiefonds is een financieringsinstrument voor het ondersteunen van innovaties ten behoeve van de zorg en innovatieve ideeën rond zorg en ondersteuning. | |||||||||
Reserve Maatschappelijke opvang | 5.764 | 2.318 | 8.082 | ||||||
Doel: Naast het oplossen van eventuele tekorten heeft deze reserve tot doel verder uitvoering te geven aan het Tien Punten Plan Maatschappelijke Opvang. Dit plan gaat onder meer over kleinschalige opvang, goede zorg en begeleiding 24-uursopvang en extra aandacht voor preventie. | |||||||||
Reserve Verzachtingsgelden Wmo en Jeugdhulp | 15.053 | 3.000 | 15.000 | 3.053 | |||||
Doel: Deze reserve dient ter verzachting van de uit het coalitieakkoord ingezette verbeterlijnen van het bezuinigingsmaatregelenpakket op jeugd en zorg | |||||||||
Reserve Regiofunctie Maatschappelijke opvang en Vrouwenopvang | 12.500 | 643 | 8.100 | 5.709 | 15.534 | ||||
Doel: Den Haag heeft vanuit het Rijk middelen ontvangen ten behoeve van de regiofunctie Maatschappelijke opvang en Vrouwenopvang. Om deze gelden niet te vermengen met reguliere gemeentelijke middelen is een reserve gevormd. | |||||||||
9 Buitenruimte | |||||||||
Reserve Werk met Werk en Kunstwerken | 5.263 | 2.388 | 4.253 | 83 | 11.821 | ||||
Doel: Het doel van de reserve is d.m.v. werk met werk op efficiënte wijze residentiekwaliteit te realiseren in de openbare ruimte door gelijktijdig met rioolwerkzaamheden, wegbeheer, en de | |||||||||
10 Sport | |||||||||
Reserve Olympisch fonds | 9.171 | 1.210 | 7.961 | ||||||
Doel: De reserve Olympisch Fonds is bedoeld ten behoeve van organisatie- en voorbereidingskosten van (inter)nationale topsportevenementen. | |||||||||
Reserve verduurzaming sportvoorzieningen | 12.000 | 459 | 11.541 | ||||||
Doel: De reserve verduurzaming sportvoorzieningen is primair bestemd voor verduurzaming van bestaand gemeentelijk sportvastgoed. Voorts is de reserve beschikbaar voor verduurzaming van particulier sportvastgoed in de stad. Naast verduurzaming van accommodaties wordt de reserve ingezet voor extra bovenwettelijke duurzame maatregelen voor een nieuwe sporthal in Loosduinen en aan eenmalige uitbreiding van de Investeringssubsidie Accommodaties Sportvoorzieningen (IAS). | |||||||||
11 Economie | |||||||||
PR Overcommittering D2 | 6.220 | 75 | 6.145 | ||||||
Doel: Oorspronkelijk bedoeld voor de overcommitteringsstrategie op het D2 programma en vervolgens op de verschillende Kansen voor West programma's. Door middel van overcommittering kan Den Haag profiteren van onderbesteding van andere steden en daarmee extra subsidie binnenhalen dan wat oorspronkelijk voor Den Haag bedoeld was. | |||||||||
PR Stedelijke Ontwikkeling Economie | 3.583 | 11.400 | 200 | 14.783 | |||||
Doel: De financiering en/of subsidiëring van aan programma Economie gerelateerde activiteiten gerelateerde activiteiten (waaronder voorbereiding en uitvoering) aansluitend bij door de raad geformuleerde doelstellingen zoals onder meer opgenomen in het REIS. | |||||||||
PR Toegekende (gemeentelijke) revolverende investeringsmiddelen | 3.350 | 720 | 2.630 | ||||||
Doel: Deze reserve wordt ingesteld met als doel om beter voor de Raad inzichtelijk te maken hoe de uitputting van de gemeentelijke middelen in de onderliggende fondsen verloopt in de jaren na de subsidietoekenning aan HEID. Het betreffen dus middelen die vanwege deze subsidietoekenning al volledig zijn verplicht en deels ook al als voorschot zijn betaald. Er kan jaren tussen de subsidietoekenning en de werkelijke uitputting uit het fonds zitten. We verantwoorden te onttrekkingen uit de reserve als last op het moment dat de middelen vanuit de onderliggende fondsen aan een project ter beschikking zijn gesteld (hiermee sluiten we aan op de EFRO-systematiek van verantwoording). | |||||||||
12 Mobiliteit | |||||||||
Projectreserve Centrum Noord | - | 1.400 | 649 | 751 | |||||
Doel: Deze reserve heeft als doel om de beschikbaar gestelde middelen voor de kwaliteitsverbetering Centrum noord gedurende de uitvoering van het project beschikbaar te houden. | |||||||||
13 Stadsontwikkeling en Wonen | |||||||||
Reserve Volkshuisvestingsfonds DHZW | 1.458 | 1.458 | |||||||
Doel: Aanjaagmiddelen ten behoeve van de Haagse volkshuisvesting en stedelijke vernieuwing. Vanaf de prestatieafspraken 2010 hebben de woningcorporaties bij verkoop van sociale woningen de meerwaarde erfpacht afgedragen aan de gemeente. Deze afgedragen middelen zijn vanaf 2010 per corporatie gelabeld in het Volkshuisvestingsfonds. | |||||||||
PR Reserve Voorfinanciering actief en faciliterend grondbeleid | 1.234 | 45 | 1.189 | ||||||
Doel: De Reserve Voorfinanciering actief en faciliterend grondbeleid dekt de financiering van op de balans gewaardeerde voorbereidingskosten. Deze kosten worden gemaakt voorafgaand aan de bestuurlijke vaststelling van grondexploitaties en/of effectuering van kostenverhaal bij derden. Voor grondexploitaties geldt dat voorbereidingskosten kunnen optreden vanaf de fase Nota van Uitgangspunten (NvU) of vergelijkbaar bestuurlijk besluit. Voorbereidingskosten die met grote zekerheid aan nog vast te stellen grondexploitaties zullen worden toegerekend en passen binnen de kaders van Besluit ruimtelijke ordening (Bro), mogen worden gewaardeerd op de balans. Een bestuurlijk besluit, zoals de programmabegroting, ligt ten grondslag aan de waardering van voorbereidingskosten. De balanswaardering start per begin van het jaar volgend op het jaar van optreden van de voorbereidingskosten. De financieringskosten gaan ten laste van de reserve. De balanspositie wordt afgeboekt ten laste van de vastgestelde grondexploitatie of ten laste van de reserve indien geen grondexploitatie is vastgesteld binnen twee jaar na balanswaardering. Voor kostenverhaal op derden geldt dat | |||||||||
PR The Hague World Forum | 3.759 | 119 | 3.640 | ||||||
Doel: Voor de planvorming en de uitvoering van het eertijds voorgenomen plan ‘Internationaal Park’, in het kader van de gebiedsvisie Internationale Zone 2014, zijn middelen beschikbaar gesteld in deze reserve. Het college heeft het plan voor het Internationaal Park in februari 2016 teruggetrokken en besloten een aangepast plan op te stellen. Een door het college benoemde Denktank heeft haar visie in september 2017 gepresenteerd, waarna de visie in december 2017 is vastgesteld door de raad. Het college heeft de raad vervolgens in maart 2018 een plan van aanpak voor de uitvoering van de visie toegezonden. De planning van die projecten – die nog concreet d.m.v. projectopdrachten worden ingesteld- belopen in ieder geval de periode 2018 t/m 2022. | |||||||||
Reserve Stedelijke Ontwikkeling Stadsontwikkeling en Wonen | 21.942 | 1.346 | 4.363 | 3.643 | 24.008 | ||||
Doel: Bijdrage aan activiteiten m.b.t. wonen (met name subsidieregelingen) en stadsontwikkeling (waaronder voorbereiding en uitvoering) aansluitend bij door de raad geformuleerde doelstellingen zoals onder meer opgenomen in een fysiek-ruimtelijk investeringsprogramma. | |||||||||
PR Strategisch Vastgoed Stadsontwikkeling | 9.492 | 1.434 | 470 | 1.997 | 9.399 | ||||
Doel: Dekking van de exploitatiesaldi (inclusief kapitaallasten) van de strategische vastgoedportefeuille. | - | - | |||||||
PR omgevingsplan Binckhorst | 3.512 | - | 3.512 | ||||||
Doel: Middels kostenverhaal zal de gemeente Den Haag bijdragen ontvangen voor beoogde investeringen in het plangebied van het Omgevingsplan Binckhorst. Deze reserve is bedoeld om deze bijdragen vast te houden en te verrekenen. De ontvangen bijdragen zullen in deze reserve worden gestort en na een investeringsbeslissing worden overgeheveld, als dekking, naar de concrete investeringsprojecten. | - | - | |||||||
14 Stadsdelen, Integratie en Dienstverlening | |||||||||
Reserve Prioritaire gebieden | - | - | 4.000 | 4.000 | |||||
Doel: Het uitvoeren van de meerjarige integrale aanpak van de prioritaire gebieden waar de leefbaarheid en de veiligheid ernstig onder druk staan. | |||||||||
15 Financiën | |||||||||
BR Grote Projecten | 49.479 | 2.915 | 1.700 | 14.441 | 39.653 | ||||
Doel: Het sparen en realiseren van grote uitvoeringsprojecten. Het gaat hierbij ook om de voorbereidingskosten. | - | - | |||||||
BR Co-financiering | 3.508 | 617 | 2.891 | ||||||
Doel: Co-financiering voor Europese en nationale subsidies en gemeentelijke samenwerkingsprojecten waarvan derden de trekker kunnen zijn. | - | - | |||||||
BR Internationaal & Werving | 2.884 | 255 | 2.629 | ||||||
Doel: Het waarmaken van de afgesproken ambities op het gebied van Internationale stad van recht, vrede en veiligheid, alsmede het verwerven en behouden van (inter)nationale bedrijven en instellingen. | - | - | |||||||
BR ICT Impuls | 1.600 | 1.600 | - | ||||||
Doel: De noodzakelijke vervanging van de gemeentelijke IT-infrastructuur te financieren. | - | - | |||||||
Reserve Buffer Impact Coronacrisis | 24.910 | -3.712 | 7.303 | 12.890 | 15.611 | ||||
Doel: Buffer om de incidentele negatieve impact van de coronacrisis op te vangen. | - | - | |||||||
Reserve Sociaal Economisch Herstelplan Coronacrisis | 17.100 | 400 | 6.091 | 11.409 | |||||
Doel: Dekken van de bekostiging van de activiteiten van het Sociaal Economisch Herstel Plan. | - | - | |||||||
Reserve Extra Impuls voor betaalbaar wonen | 49.209 | 2.463 | 46.746 | ||||||
Doel: Het beschikbaar stellen van middelen voor extra impuls voor betaalbaar wonen. | - | - | |||||||
Reserve Verbetering duurzame mobiliteit | 270.540 | 23.300 | 25.273 | 268.567 | |||||
Doel: Het beschikbaar stellen van middelen voor verbetering duurzame mobiliteit. | - | - | |||||||
Reserve Duurzaamheid en energietransitie | 161.120 | 19.440 | 141.680 | ||||||
Doel: Het beschikbaar stellen van middelen voor duurzaamheid en energietransitie. | - | - | |||||||
Reserve Verhogen kwaliteit in gebiedsont- wikkelingen en sociale woningbouw | 97.071 | 9.321 | 87.750 | ||||||
Doel: Het beschikbaar stellen van middelen voor verhogen kwaliteit in gebiedsontwikkelingen en sociale woningbouw. | |||||||||
Totaal | 837.569 | 7.732 | 101.714 | 148.410 | 798.605 | ||||
Projectreserves zijn reserves die dienen ter dekking van een specifiek doel of project.
De stand per 31-12-2021, de mutaties ten opzichte van de stand van 31-12-2020 en afwijkingen van de begrote mutaties zijn verder inhoudelijk toegelicht in de programmaverantwoording.
Bestemmingsreserves overig (€ 101,5 mln.)
Dit zijn reserves die niet onder een van de andere categorieën vallen, te weten:
Programma, naam en doel van de reserve | Stand per | Resultaats-bestemming 2020 | Toevoegingen | Onttrekkingen | Stand per |
|---|---|---|---|---|---|
4 Openbare orde en Veiligheid | |||||
Reserve Overgangsregeling FLO Brandweer | - | 3.560 | 5.321 | 8.881 | - |
Doel: Dekking van verplichtingen inzake het toekomstig vervroegd uittreden door het brandweerpersoneel van de VRH dat op 1-1-2010 in dienst was bij de gemeente. | |||||
Bestemmingsreserve Armoede, Inkomen en Werk | - | 30.500 | 30.500 | ||
Doel: De door het rijk beschikbaar gestelde middelen voor armoede, inkomen en werk beschikbaar houden voor het moment dat de impact op de gemeentelijke voorzieningen daadwerkelijk plaatsvindt. | |||||
13 Stadsontwikkeling en Wonen | |||||
Reserve Participatie | 3.675 | 3.675 | |||
Doel: Deze reserve heeft als doel om de regie en uitvoering van participatie te versterken. | |||||
Reserve Voorbereidingskosten omgevingsvisie | 2.583 | 554 | 2.029 | ||
Deze reserve heeft als doel om de beschikbaar gestelde middelen voor de voorbereiding en opstellen van de omgevingsvisie beschikbaar te houden. | |||||
15 Financiën | |||||
BR Allocatie incidentele middelen (nieuw beleid) 2018-2021 | 150 | 150 | - | ||
Doel: Inzetten van middelen voor nieuw beleid in de begroting 2018- 2021 in verschillende jaarschijven. | |||||
BR Allocatie incidentele middelen (nieuw beleid) 2019-2022 | 48.268 | 7.840 | 29.925 | 26.183 | |
Doel: Inzetten van middelen voor nieuw beleid in de begroting 2019- 2022 in verschillende jaarschijven. | |||||
BR Allocatie incidentele middelen (nieuw beleid) 2020-2023 | 504 | 9.000 | 9.253 | 251 | |
Doel: Inzetten van middelen voor nieuw beleid in de begroting 2020- 2023 in verschillende jaarschijven. | |||||
BR Allocatie incidentele middelen (nieuw beleid) 2021-2024 | 332 | 26.794 | 25.719 | 1.407 | |
Doel: Inzetten van middelen voor nieuw beleid in de begroting 2021- 2024 in verschillende jaarschijven. | |||||
BR Allocatie incidentele middelen (nieuw beleid) 2022-2025 | - | 43.348 | 16.183 | 27.165 | |
Doel: Inzetten van middelen voor nieuw beleid in de begroting 2022- 2025 in verschillende jaarschijven. | |||||
BR Herfaseringen | 3.543 | 8.000 | 48.104 | 49.862 | 9.785 |
Doel: Het opvangen van vertragingen en versnellingen op de uitvoering van projecten. | |||||
BR Herstructurering reserves | 1.329 | 840 | 489 | ||
Het opvangen van middelen van opgeheven reserves < € 2,5 mln. en deze in het juiste jaar in de exploitatie te zetten. | |||||
BR Uitlichting vastgoed grondexploitaties | 670 | 670 | - | ||
Doel: Dekking afwaardering van uitgelicht vastgoed grondexploitaties, dekking klusobjecten en dekking overige vastgoedprojecten in het kader van stedelijke ontwikkeling. | |||||
BR Taakmutaties gemeentefonds | - | 6.179 | 6.179 | - | |
Doel: Het doel van de reserve is om niet uitgedeelde taakmutaties van het gemeentefonds uit de circulaires van jaar t beter inzichtelijk te maken en te beheersen en deze vervolgens in de begroting van jaar t+1 te verwerken. | |||||
Totaal | 54.796 | 17.739 | 177.165 | 148.216 | 101.484 |
Onder deze categorie staan reserves die niet onder een van de andere categorieën vallen.
Het totaal van de overige bestemmingsreserves per 31-12-2021 bestaat voornamelijk uit het saldo van de reserves Allocatie incidentele middelen (nieuw beleid), reserve Herfasering en de reserve Armoede, Inkomen en Werk. Voor elke begroting (2018 tot en met 2022) is er een aparte allocatiereserve. De dotaties en onttrekkingen in 2021 hebben voornamelijk betrekking op deze reserves (dotatie € 165,6 mln., onttrekking € 131,1 mln.) om de beleidskeuzes te dekken die in deze programmabegrotingen zijn gemaakt. De stand van deze reserves is ultimo 2021 € 101,5 mln. Een inhoudelijke toelichting is (indien relevant) opgenomen onder het programma waar de reserve aan gekoppeld is in de programmaverantwoording.