Toelichting op de balans

Voorraden (€ 23,0 mln.)

2.1.2. Overige grond- en hulpstoffen ( €0,2 mln.)
Deze post betreft voornamelijk materialen van Den Haag Werkt en IDC/serviceplein (waardepapieren en relatiegeschenken)

2.1.3 Onderhanden werk ( € 20,2 mln.)
De post Onderhanden werk valt uiteen in de volgende onderdelen:

·       Bouwgronden in exploitatie    € 18,6 mln.
·       Opdrachten derden                    €  1,6 mln.

Bouwgronden in exploitatie (€ 18,6 mln.)
Dit zijn grondexploitaties, waarbij de regie volledig in handen ligt bij de gemeente Den Haag en welke door het bestuur zijn vastgesteld. Voor de operationele grondexploitaties (plannen) moet een voorziening getroffen worden voor het geraamde onrendabele deel van de exploitatie (zie voorziening Negatieve lopende plannen MPG). Bij de realisatie van het project moet er op het actief een waardecorrectie worden opgenomen. De waardecorrectie is de realisatie minus de getroffen voorziening.

De mutaties op MPG-plannen zijn opgebouwd uit vermeerderingen (verwerving van gronden en bijkomende kosten) en verminderingen (o.a. de uitgifte van gronden). Het saldo hiervan over 2021 bedraagt € 18,6 mln. Er vindt tevens een presentatiecorrectie plaats op zowel de stand van het onderhanden werk als de voorziening i.v.m. negatieve plannen (balansverkorting).

Voor wat betreft de grondexploitaties gelden de volgende kerngegevens:

Totale boekwaarde grondexploitaties:
Per 31-12-2020                                                                                                 144.992
Per 31-12-2021                                                                                                 139.624

Verwachte kosten/opbrengsten:
Geraamde nog te maken kosten per 31-12-2021                                     200.218
Geraamde nog te realiseren opbrengsten per 31-12-2021                     174.787

Verwacht eindresultaat:
Nominaal                                                                                                           163.672 negatief
Op basis van netto contante waarde                                                           161.228 negatief

De gegevens zijn gebaseerd op een waardering per complex. Voor de berekening van het plansaldo op contante waarde is op jaarbasis uitgegaan van de volgende parameters:

·       1,0% rente
·       2,0% discontovoet
·       4,0% kostenstijging
·       3,0% opbrengstenstijging

Opdrachten derden (€1,6 mln.)
De post onderhanden werk is gewaardeerd tegen verkrijging- of vervaardigingprijs onder aftrek van vooruit ontvangen gelden van derden (o.a. subsidies). Het saldo heeft betrekking op nog te verrekenen opdrachten van andere gemeentelijke diensten en voor derden.

Gereed product en handelsgoederen (€ 0,7 mln.)
De voorraad is gewaardeerd tegen historische uitgaafprijs, gebaseerd op de betaalde inkoopprijs.
Waarderingsverschillen tussen standaard verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord. De voorraad tot en met december (exclusief opslagen) kan als volgt naar bedrijfsonderdeel gespecificeerd worden:

Materialen Stadskwekerij Den Haag                                                                                        €   0,2 mln.
Materialen t.b.v. aanleg en onderhoud straten, wegen, pleinen                                         €   0,3 mln.
Verpandingen van het Pandhuis                                                                                                 €   0,2 mln.

De verpandingen van he Pandhuis bevat in deze jaarrekening alleen de waardering van de winkelvoorraad. Het beleenrecht wordt in tegenstelling tot de programmarekening 2020 niet meer gerubriceerd onder gereed product en handelsgoederen maar onder overige vorderingen. Per 31-12-2020 vertegenwoordigde het beleenrecht een waarde van 21,3 miljoen en per 31-12-2021 is dit gestegen naar 22,0 miljoen.