Toelichting op de balans

Diverse garantstellingen (€ 40,7 mln.)
De gemeente heeft diverse bankgaranties ontvangen met een totale waarde van € 40,7 mln.

De kredietfaciliteit van de BNG ad € 100 mln. met looptijd t/m 31-12-2023

Anterieure overeenkomsten (€ 21,0 mln.)
Dit betreffen overeenkomsten die vooruitlopend op een grondexploitatieovereenkomst kunnen worden gesloten. In totaal zijn het 27 overeenkomsten die een totale waarde vertegenwoordigen van € 21,0 mln.

De gemeente kent de volgende niet in de balans opgenomen verplichtingen:

Derivaten O/G
In 2011 zijn 2 derivaten (swapcontracten) afgesloten bij de BNG Bank voor de financieringsbehoefte die we denken nodig te hebben tussen 2031 en 2061. Dit omwille van het afdekken van een in 2011 geconstateerd renterisico (minimaal € 150 mln.) vanaf 2031. De BNG Bank kent de hoogste rating (AAA). Elk contract bestaat uit een te betalen gedeelte en een te ontvangen gedeelte (rente). Het te betalen gedeelte staat onder passiva en het te ontvangen gedeelte onder de activa. De verkrijgingsprijs van beide contracten is nihil. De nominale waarde van deze contracten is € 150 mln. (2 * € 75 mln.).  

Elk swapcontract is een combinatie van een payer swap en een receiver swap. Bij een payer swap wordt een vaste rente betaald en een variabele rente ontvangen. Hiermee kan men zich indekken tegen een rentestijging. Met een receiver swap wordt een variabele rente betaald en een vaste rente ontvangen. Hiermee kan men zich indekken tegen een rentedaling.

Elk swapcontract bestaat (altijd) uit 2 componenten (de vaste en de variabele rente) met elk 2 tegengestelde rentestromen (te betalen en te ontvangen). Er zijn dus in totaal 4 stromen en dus 4 maandelijkse afrekeningen van de collateral. Een collateral beschermt een contractpartij tegen een mogelijke default (faillissement) van de tegenpartij waarmee het rentecontract is afgesloten. Er is hierbij geen sprake van een niet-effectieve positie waardoor er geen maatregelen genomen om de positie ongedaan te maken. E.e.a. is in de paragraaf Financiering verder toegelicht.

Lease en (huur)contracten (€ 1,5 mln.)
Per 31-12-2021 zijn door de gemeente aan derde partijen in verband met lease- en huurcontracten voor € 1,2 mln. aan leaseverplichtingen voor dienstvoertuigen te verwachten. Daarnaast zijn er huurverplichtingen van 3 panden opgenomen voor € 0,3 mln.

Vakantiegeld bijstandsclienten (€ 7,9 mln.)
De gemeente Den Haag kent geen voorziening Vakantiegeld. De bijstandcliënten van de gemeente hebben over de periode juni 2021 tot en met december 2021 in totaal per saldo  €7,9 mln. aan recht op vakantiegeld opgebouwd. Deze bedragen zullen in mei 2021, of eerder bij beëindiging van het recht worden uitbetaald.

Vakantiegeld sociale werkvoorziening (€ 1,3 mln.)
De medewerkers van de sociale werkvoorziening maken geen gebruik van het IKB-systeem maar bouwen nog recht op vakantiegeld op.  Over de periode juni 2021 tot en met december 2021 is in totaal per saldo      € 1,3 mln. aan recht op vakantiegeld opgebouwd. Deze bedragen zullen in mei 2022 worden uitbetaald.

Te betalen schadevergoeding  (€ 0,35 mln.)
De gemeente heeft een vaststellingsovereenkomst gesloten met een vastgoed bedrijf. n.a.v. een claim m.b.t. de vertraagde openstelling van de parkeergarage en aansluitende werkzaamheden bij het Haga ziekenhuis aan de Escamplaan.

Diverse garantstellingen (in duizendtallen)

 
De garantstelling m.b.t. achtervang overeenkomst Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) behelst een groot aantal partijen, te weten:

• Stichting Arcade
• Stichting Duwo
• Stichting Staedion
• Vestia
• Vidomes
• Wooninvest
• Woonzorg Nederland
• Wassenaarse bouwstichting
• Woningstichting Haag Wonen

De afgelopen decennia heeft de gemeente aan organisaties in diverse sectoren borgstellingen verleend voor investeringen in hun materiële activa. Het gaat om maatschappelijk relevante investeringen met een publiek belang. De gemeente Den Haag loopt risico wegens het afgeven van garanties voor leningen die banken aan derden hebben verstrekt. In de paragraaf financiering is een totaaloverzicht opgenomen van deze garantstelingen. De garantstellingen worden verder toegelicht onder paragraaf financiering.

Forwards:

Daarnaast zijn er nog een aantal langlopende contracten waaronder:

De openstaande inkooporders per 31-12-2021 bedragen:

Gebeurtenissen na balansdatum

Oekraïne crisis
Nederland krijgt de komende tijd te maken met de gevolgen van de crisis in Oost-Europa zowel in maatschappelijke als in economische zin. Dit vertaalt zich ook naar de Haagse situatie waarbij op korte termijn alles op alles gezet dient te worden om de vluchtelingen van onderdak te voorzien. Het Rijk heeft aangegeven deze kosten voor zijn rekening te nemen. Wat de effecten hiervan op middellange termijn zijn, is nu nog niet goed in te schatten. Daarnaast heeft de crisis impact op de economie. Voor nu vooral zichtbaar in de vorm van sterk stijgende prijzen. Deels zal de gemeente als gevolg van een hogere inflatie ook een hogere gemeentefondsuitkering ontvangen. Daarnaast is nu niet goed in te schatten welk deel structureel is of dat de inflatie deels incidenteel is. Onbekend tot welke beleidsmatige reacties de rijksoverheid zich genoodzaakt ziet. Wat de impact op de gemeentelijke financiën is, is daarom nu nog niet goed in te schatten. Ook meer gespecialiseerde instituten als het CPB kunnen hier vooralsnog geen uitsluitsel over geven.