Financiële verantwoording op hoofdlijnen

 
Resultaten
Het programma sluit met een voordelig resultaat van € 0,5 mln. De 3 grootste resultaten komen per saldo op € 0,7 mln. voordeel:

• Een voordeel van € 1 mln. omdat de aan schoolbesturen te vergoeden huren in 2020 te hoog waren ingeschat, waardoor de lasten in 2021 lager zijn.
• Een nadeel van € 1 mln. omdat er activiteiten zijn uitgevoerd in het kader van corona. Het gaat om Students for Education en laptops voor leerlingen.
• Er is extra geld van het Rijk gekomen om de toezicht en handhaving van kinderopvangorganisaties te intensiveren. Mede door corona is deze activiteit tijdelijk stilgevallen waardoor een voordeel van € 0,7 mln. ontstaat.

Neutrale ontwikkelingen

• Bij onderwijshuisvesting was de realisatie ten laste van 3 reserves in totaal € 1,2 mln. lager dan begroot. Zie de paragraaf over reserves.
• Door een combinatie van tijdelijke extra middelen (coronamiddelen van het rijk), nieuwe medewerkers die pas in de loop van het jaar zijn ingestroomd en gedetacheerde medewerkers is er voor € 1 mln. minder gebruik gemaakt de specifieke uitkering voor de regionale meld- coördinatiefunctie voortijdig schoolverlaten (RMC).
• Ten laste van de specifieke uitkering Onderwijsachterstandenbeleid is er in 2021 € 2,1 mln. meer uitgegeven aan het bestrijden van taalachterstand bij doelgroepkinderen.

Wat zijn de verschillen met 2020?

• Bij onderwijshuisvesting zijn de lasten € 28 mln. en de baten € 15 mln. hoger dan in 2020. Dit komt allereerst door een stelselwijziging waarbij het exploitatiedeel van het programma onderwijshuisvesting voortaan via een reserve wordt afgewikkeld. Het komt ook door de rijksregeling voor ventilatie in scholen.
• Bij Onderwijsachterstandenbeleid en taal en Stedelijk onderwijsbeleid en projecten waren de lasten € 7 mln. hoger dan in 2020, vanwege de extra inzet op de aanpak van corona problematiek en ruimte voor extra inzet door een hogere rijksbijdrage. Hier staan hogere baten van € 5 mln. tegenover.

Wat zijn de gevolgen van corona?
In 2021 zijn de volgende corona-effecten opgetreden:
Er zijn laptops verstrekt aan leerlingen ter hoogte van € 0,8 mln.

• Er was ondersteuning bij het vinden van leerbanen, stages en praktijkopdrachten en Students for Education ter hoogte van € 0,8 mln.
• Er zijn zelfstudieplekken gefinancierd voor € 0,1 mln.
• De bijdrage aan het tegengaan van kansenongelijkheid, zoals huiswerkbegeleiding, was € 0,5 mln.
• De bijdrage aan buitenschoolse programma’s in buurthuizen was € 0,4 mln.

De totale kosten bedragen daarmee € 2,6 mln., waarvan € 1,4 mln. gedekt wordt uit het Sociaal Economisch Herstelplan.

Waar bestaan de kosten uit?
Financiële verantwoording per activiteit (lasten en baten per activiteit en verschillenverklaring)

Toelichting op lasten en baten
De lasten onderwijshuisvesting betreffen:

• Vastgoedbeheer € 24 mln.
• De diverse - vaak wettelijk verplichte - taken zoals de onroerende zaakbelasting, huren en klokuurvergoedingen sport en overige kosten zoals salarissen: € 12 mln.
• Exploitatiekosten van het programma onderwijshuisvesting: € 5 mln.
• Kosten voor verduurzaming en multifunctioneel gebruik van klaslokalen (verrekend via reserves): € 3 mln.,
• Kosten van de rijksregeling voor ventilatie van scholen: (SUVIS) € 3 mln.
• Dotatie aan de reserve voor exploitatieprojecten in verband met een stelselwijziging: € 15 mln.

De baten betreffen onttrekkingen aan de reserves voor financiering van de kosten voor verduurzaming, multifunctioneel gebruik van klaslokalen, en exploitatieprojecten die gefinancierd worden vanuit reserves (€ 12 mln.) en de rijksbijdrage voor de SUVIS-regeling voor ventilatie op scholen (€ 3 mln.).

Naar aanleiding van de accountantscontrole van de jaarrekening 2020 is een stelselwijziging doorgevoerd. De in de programma’s onderwijshuisvesting toegekende exploitatiebudgetten worden voortaan afgewikkeld via een projectreserve. Dit leidt tot afwijkingen ten opzichte van de begroting.

Toelichting financieel resultaat                  € 0,1 mln. N/I

Onderwijshuisvesting                           € 0,1 mln. N/I

- In 2021 is de subsidieregeling voor de ventilatie van scholen (SUVIS) vrijgegeven. Haagsche scholen hebben hiervoor € 3,5 mln. aangevraagd, waarvan inmiddels € 3 mln. is gedeclareerd. Het bedrag dat in 2022 wordt gedeclareerd, leidt tot een voordeel in de lasten en een nadeel in de baten van € 0,5 mln.

- Er was € 3,2 mln. begroot voor declaraties op toegekende aanvragen multifunctioneel gebruik van schoolgebouwen. Hiervan is € 2,7 mln. gedeclareerd. Het restant wordt in 2022 gedeclareerd en leidt tot een voordeel in de lasten en een nadeel in de baten van € 0,5 mln.

- Voor declaraties op toegekende aanvragen duurzame huisvesting was € 1,0 mln. begroot. Hiervan is  € 0,8 mln. gedeclareerd. Het restant wordt in 2022 gedeclareerd en leidt tot een voordeel in de lasten en een nadeel in de baten van € 0,2 mln.

- Er is in de begroting op een vrijval op exploitatieprojecten van € 1,4 mln. ingespeeld. De gerealiseerde vrijval was € 0,4 mln. lager. Dit leidt tot een nadeel in de lasten en een nadeel in de baten van € 0,2 mln.

- Er is een voordeel van € 1 mln. omdat de aan schoolbesturen te vergoeden huren in 2020 te hoog zijn ingeschat (voordeel in de lasten). Sindsdien is het beheer van de huren op orde gebracht.

- De kosten voor onroerendezaakbelastingen voor schoolgebouwen waren € 0,3 mln. hoger (nadeel in de lasten).

- Overig nadeel: € 0,2 mln.

Toelichting op lasten en baten
Aan leerlingenvervoer is dit jaar € 6,0 mln. besteed, waarvan € 5,5 mln. aan vervoersvoorzieningen en € 0,5 aan apparaatslasten en overige lasten.

Toelichting financieel resultaat                  € 0,2 mln. N/S

Overig:                              € 0,2 mln. N/S

Toelichting op lasten en baten
In de lasten zitten naast de gemeentelijke uitgaven van € 3,8 mln. ook de rijksuitgaven van € 3,2 mln. voor de uitvoering van het bestrijden van voortijdig schoolverlaters en de wettelijke taken als leerplicht en het hebben van een RMC-beleid. De baten betreffen de rijksbijdrage voor het RMC.

Toelichting financieel resultaat                  € 0,0 mln. N/I

Leerlingzaken                           € 0,0 mln. N/I

- Door een combinatie van tijdelijke extra middelen (coronamiddelen van het rijk), nieuwe medewerkers die pas in de loop van het jaar zijn ingestroomd en gedetacheerde medewerkers is er minder gebruik gemaakt de specifieke uitkering. Dit leidt tot een voordeel in de lasten en een nadeel in de baten van circa € 1 mln.

Toelichting op lasten en baten
De lasten van € 61 mln. bestaan uit subsidies (circa € 58 mln.), opdrachten (circa € 1 mln.) en apparaatslasten (€ 2 mln.). De baten bestaan uit rijksbijdragen.

Toelichting financieel resultaat                  € 0,4 mln. V/I

Onderwijsachterstandenbeleid en Taal                  € 0,4 mln. V/I

 - Ten laste van de specifieke uitkering Onderwijsachterstandenbeleid is 2021 meer uitgegeven aan het bestrijden van taalachterstand bij doelgroepkinderen. Vooruitlopend op het Nationaal Programma Onderwijs, waarvan het bedrag voor Den Haag pas aan het einde van 2021 is toegekend, zijn samen met de verhoging van de specifieke uitkering voor 2021 de uitgaven op de reguliere activiteiten € 2,1 mln. hoger dan begroot (nadeel in de lasten). Deze wijzigingen hebben ertoe geleid dat in 2021 in totaal € 2,1 mln. meer ten laste van het Rijk gebracht wordt (voordeel in de baten).

- Op gemeentelijke activiteiten vond een vrijval van oude jaren plaats van € 1,1 mln. (voordeel lasten). Hier was bij de uitvoering van de reguliere activiteiten al gedeeltelijk op ingespeeld voor € 0,7 mln. (nadeel lasten).

- Er zijn corona activiteiten uitgevoerd waaronder het project Students for Education. Dit leidt tot een nadeel in de lasten van € 0,2 mln.

- Overig: € 0,2 mln. (voordeel baten)

Toelichting op lasten en baten
De lasten van € 24,5 mln. bestaan uit subsidies (circa € 15,2 mln.), opdrachten (circa € 6,3 mln.) en apparaatslasten (€ 3 mln.).

Toelichting financieel resultaat                  € 1,0 mln. N/I

Stedelijk onderwijsbeleid en projecten                  € 1,0 mln. N/I

- Er vond een vrijval van subsidies van oude jaren plaats ter hoogte van € 0,9 mln. (voordeel in de lasten), hierop is bij de reguliere activiteiten al geanticipeerd (€ 0,2 mln. nadeel) en er is een nadeel op personeel van € 0,8 mln.
- In het kader van corona zijn laptops verstrekt ter hoogte van € 0,8 mln. (nadeel in de lasten).

- Overig                              € 0,1 mln. N/I

Toelichting op lasten en baten
Ongeveer de helft van de lasten (€ 2,4 mln.) en het grootste deel van de baten hangen samen met het vastgoedbeheer van kinderopvanglocaties. De andere helft betreft het toezicht op en de handhaving van de kinderopvang.

Toelichting financieel resultaat                  € 1,5 mln. V/I

Kinderopvang                           € 1,5 mln. V/I

- De uitgaven op onderhoud waren € 0,4 mln. lager dan begroot. Dit resultaat wordt verrekend met de algemene onderhoudsreserve. Voor nadere toelichting zie ook de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen.

- Op rendabele panden kinderopvang is een exploitatievoordeel van € 0,4 mln.

- Er is extra geld van het rijk gekomen om de toezicht en handhaving van kinderopvangorganisaties te intensiveren. Mede door corona is deze activiteit tijdelijk stilgevallen waardoor een voordeel van € 0,7 mln. ontstaat. Dit voordeel bestaat uit de inzet van de gemeenschappelijke regeling GGD (voordeel € 0,6 mln.) en vacatureruimte € 0,1 mln.