Financiële verantwoording op hoofdlijnen

Lasten
De lasten bestaan voor het grootste gedeelte uit salarislasten (€ 225 mln.) en externe inhuur (€ 34 mln.). Daarnaast is sprake van inkoopkosten voor huisvesting en automatisering (€ 48 mln.) en van afschrijvingslasten op eerdere investeringen (€ 20 mln.).

Baten
De gerealiseerde baten hebben met name betrekking op uitgeleend personeel en dienstverlening aan derden.

Samenstelling lasten en baten en toelichting op hoofdlijnen:

Resultaat
Het totaal resultaat bedraagt € 7,3 mln. nadelig.
De belangrijkste oorzaken, allen incidenteel, zijn:

• Afwaardering netwerkactiva € 2,3 mln. N/I
  In 2021 zijn netwerkdiensten aanbesteed. Per 1/2/2022 wordt dit als integrale dienst van een externe leverancier afgenomen. De investeringen in het eigen netwerk die we in het verleden hebben geactiveerd worden dan overbodig. Op grond van verslaggevingsregels worden de hiermee gemoeide eenmalige extra lasten in de programmarekening 2021 verantwoord.

• Classificatie uitgaven Masterplan IT 2021 € 3,0 mln. N/I
  In 2021 zijn uitgaven gedaan in het kader van het Masterplan IT (RIS305017). Een deel van die uitgaven is, in tegenstelling tot de eerdere inschatting, nu niet als investering te classificeren en moet op grond van verslaggevingsregels in de programmarekening 2021 worden verantwoord.
• Coronakosten € 4,7 mln. N/I
  Binnen de ambtelijke huisvesting zijn extra kosten gemaakt om hybride werkvormen mogelijk te maken. Het gaat vooral om aanpassingen voor ontmoetingsruimten en de daarbij behorende apparatuur. Daarnaast zijn extra kosten gemaakt om het thuiswerken van ambtenaren en bestuur verder te faciliteren. Het gaat om met name thuiswerklicenties voor de virtuele werkplek, upgrades van externe contracten naar 24/7-ondersteuning en extra inhuur voor het uitrollen en ondersteunen van MS Teams. Daarnaast was extra inhuur noodzakelijk op de eigen ondersteunende afdelingen, zoals Help- en servicesdesks en magazijnafhandeling. Dit was ook nodig om de informatievoorziening richting medewerkers op orde te houden. Ook zijn extra kosten gemaakt om voldoende aandacht te geven aan arbeidsomstandigheden op de thuiswerkplek en om coronamaatregelen te ondersteunen, zoals het afgeven van werkgeversverklaringen. Tenslotte is de beoogde taakstelling van € 1,0 mln. op ambtelijke huisvesting (de ambtelijke kantoorhuisvesting zo optimaal mogelijk benutten) niet gerealiseerd, omdat door de 1,5 meter-maatregel meer dienstverleningsruimte nodig was en als gevolg van de corona pandemie de markt voor kantoorpanden (tijdelijk) verslechterd was.

De salarislasten in 2021 zijn iets hoger dan begroot, onder andere als gevolg van de cao-afspraak over de eenmalige coronavergoeding voor medewerkers.
De kosten voor inhuur van externen zijn hoger dan de begroting. Dit komt vooral door een verschuiving met de begrotingsposten Overige kosten Doorbelasting naar programma’s. Dit komt omdat vooraf in de begroting niet altijd duidelijk is wat de aard van uitgaven zal zijn: inkoop of inhuur. Daarnaast is ingehuurd vanwege een extra vraag vanuit het primair proces, deze kosten zijn doorbelast aan de programma’s.

Begrotingsoverschrijding 
De totale lasten op het programma zijn € 8,4 mln. hoger dan de begrote lasten.
Deze overschrijding wordt voor € 5,3 mln. veroorzaakt doordat lasten die eerder door de raad zijn geautoriseerd via het investeringskrediet Masterplan IT, nu op grond van regelgeving in de exploitatie zijn verantwoord. Zie de toelichting hierboven.
Daarnaast wordt € 4,7 mln. overschrijding veroorzaakt Corona, zoals hierboven toegelicht. Deze posten zijn in de 8-maandsrapportage meegewogen in relatie tot de beschikbare dekking in de gemeentebrede coronabuffer.

Vergelijking voorgaand jaar
De totale lasten zijn € 27,4 mln. hoger dan in 2021. Een belangrijk deel daarvan was al in de begroting voorzien: de begroting 2021 is ruim € 18,3 mln. hoger dan de begroting 2020.
De belangrijkste oorzaken van deze stijging van de begroting zijn trendmatige stijging van lonen en prijzen (waaronder cao), toename bedrijfsvoeringskosten als gevolg een toename van de gemeentelijke organisatie, incidentele intensiveringen (waaronder aanpassingen aan sociale werkplaatsen en kosten van de beheerorganisatie) en toerekening van kapitaallasten aan programma Overhead (verschuiving vanaf programma Financiën).
Daarnaast zijn er in 2021 extra incidentele kosten gemaakt ten opzichte van 2020 waaronder coronakosten, afwaardering van netwerkactiva en verschuiving van investering naar exploitatielasten met betrekking tot Masterplan IT. Deze zijn hieronder nader toegelicht.

Het totale programmasaldo als volgt worden gespecificeerd naar de verschillende bedrijfsvoeringsdisciplines, conform de indeling van het Besluit begroting en verantwoording.

De afwijkingen op het onderdeel ICT zijn hierboven reeds toegelicht.

De aansturing van de primaire processen is belegd bij de diensten. Alle leidinggevenden en de managementondersteuning binnen de gemeentelijke organisatie maken onderdeel uit van de overhead.

Advies- en expertisefuncties en administratieve taken en beheertaken zijn opgenomen binnen het bedrijfsvoeringsexpertisecentrum (BEC) en het interne dienstencentrum (IDC). Ook de centrale vastgoedorganisatie (CVDH) maakt onderdeel uit van deze activiteit.

De ondersteuning van het bestuur en de strategie en kaderstelling voor de verschillende bedrijfsvoeringterreinen is onderdeel van de Bestuursdienst van de gemeente Den Haag.