Wat is beoogd en wat is behaald?
Beleidsverantwoording op hoofdlijnen
Met de overheadfuncties is op een effectieve en efficiënte manier het primair proces ondersteund.
Met dit overzicht Overhead wordt inzicht gegeven in de omvang en samenstelling van de overhead.
Wat is overhead?
Overhead is het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van het primaire proces Overhead bestaat uit:
- Leidinggevenden primair proces (uitgezonderd projectleiding).
- Managementondersteuning primair proces.
- Financiën, toezicht en controle gericht op de eigen gemeentelijke organisatie.
- Personeel en organisatie.
- Inkoop, inclusief aanbesteding en contractmanagement.
- Communicatie: interne en externe communicatie, uitgezonderd klantcommunicatie.
- Juridische zaken. uitgezonderd bezwaar- en beroep en primaire taken als vergunningverlening.
- Informatievoorziening en automatisering (ICT).
- Facilitaire zaken en huisvesting, inclusief beveiliging.
- DIV: documentatie en informatievoorziening.
- Bestuurszaken en bestuursondersteuning.
De kosten van personeel en goederen en diensten in het primaire proces maken geen deel uit van de overhead. Deze kosten worden rechtstreeks doorberekend aan de betreffende activiteiten en programma’s.
Gemeentelijke bedrijfsvoering
De bedrijfsvoering in brede zin heeft betrekking op alle bedrijfsprocessen die nodig zijn om de beleidsprogramma's te realiseren. Dat organiseert de gemeente voor een groot deel zelf in haar ambtelijke apparaat. Daarnaast besteedt zij werkzaamheden uit aan derden.
Overhead bestaat uit verschillende componenten: de aansturing van de primaire processen, de bestuurlijke ondersteuning en de ondersteuning van de ambtelijke organisatie. Die laatste component wordt ook wel aangeduid als bedrijfsvoering in enge zin.
Welke resultaten zijn in 2021 behaald?
De gemeente verbetert de bedrijfsvoering voortdurend om te komen tot een kwalitatief goede en resultaatgerichte bedrijfsvoering die zo compact en efficiënt mogelijk is en die de organisatie ondersteunt bij het leveren van goede dienstverlening aan de stad.
De belangrijkste resultaten in 2021 zijn opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering van deze programmarekening.
Wat zijn de gevolgen van corona?
Binnen alle bedrijfsvoeringsdisciplines heeft corona forse impact gehad: een versnelde invoering van digitaal werken en thuiswerken, inclusief de ondersteuning van goede arbeidsomstandigheden, aanpassingen aan het fysiek gebruik van de kantooromgevingen en extra ondersteuning van primaire processen (bijvoorbeeld GGD en Tozo) op het vlak van communicatie, financiën en juridische dienstverlening.
Indicatoren en kengetallen
Op grond van het Besluit begroting en verantwoording zijn gemeenten verplicht om beoogde en gerealiseerde maatschappelijke effecten van de verschillende programma’s toe te lichten aan de hand van beleidsindicatoren. Voor de overhead gaat het om de onderstaande indicator:
Beleidsindicator (Rijk) | Eenheid | Realisatie 2020 | Realisatie 2021 | Begroting 2021 |
---|---|---|---|---|
Overhead | % van de totale lasten | 10,5% | 11,4% | 11,0% |
Het percentage overhead betreft het saldo van lasten en baten op het taakveld Overhead gedeeld door het totaal saldo van de lasten (exclusief toevoegingen aan reserves) in de gemeentelijke jaarrekening.
De indicator is met 11,4% hoger uitgevallen dan opgenomen in de begroting 2021 (11,0%). Dat komt met name doordat in de realisatie een aantal incidentele kosten is opgenomen, bij min of meer gelijkblijvende totale lasten in de hele gemeentelijke begroting.