Financiële verantwoording op hoofdlijnen

Algemene toelichting op baten en lasten
Het grootste deel van de lasten binnen het programma Sport (73%) wordt besteed aan het exploiteren en onderhouden van de gemeentelijke sportvoorzieningen, zoals zwembaden, sporthallen en sportvelden.

Een deel van de inkomsten van het programma Sport komt uit kaartverkoop, verhuur aan sportverenigingen en het geven van zwemles. Een substantieel deel hiervan is in 2021 ontvangen via diverse compensatieregelingen vanuit het Rijk. Daarnaast is er sprake van een onttrekking uit de reserve Olympisch fonds en de reserve Verduurzaming sportvoorzieningen.

 
Algemene toelichting op het resultaat
Dit programma sluit in 2021 af met een voordelig resultaat van € 7,1 mln. Dit resultaat is het saldo van diverse voor- en nadelen. De belangrijkste zijn:

• Een incidenteel voordeel op projecten en subsidies van € 2,5 mln.
• Een incidenteel voordeel op de ontvangsten van het Rijk van € 3,2 mln. vanuit diverse regelingen voor de compensatie van coronagevolgen in 2020. (Dit wordt toegevoegd aan de gemeentelijke coronabuffer).
• Een incidenteel nadeel op de bijstelling voorziening dubieuze debiteuren van € 1,4 mln.
• Een incidenteel voordeel op onderhoudskosten van sportaccommodaties van € 3,0 mln.
• Overige verschillen € 0,2 mln.

Bij projecten en subsidies blijft circa € 1,0 mln. in de reserve Olympisch fonds en blijft circa € 0,7 mln. via reserves beschikbaar. Het voordeel op onderhoud wordt verrekend met de onderhoudsreserves conform de verordening financieel beheer.

Wat zijn de verschillen met 2020?
De lasten in 2021 zijn € 2,2 mln. hoger dan de lasten in het eerste coronajaar 2020. De baten in 2021 zijn
€ 6,7 mln. hoger. Naast de ontvangen compensatie van het Rijk voor 2021 (€ 4,2 mln.) is ook een compensatie van het Rijk ontvangen over 2020 (€ 3,2 mln.). Dit is een bijdrage in zwembadexploitatie en de huur van sportaccommodaties in het vierde kwartaal en een vrijval van gereserveerde baten (€ 1,0 mln.) uit het voorgaande jaar. De overige verschillen bedragen € 1,4 mln. Daarnaast hebben er in 2021 geen toevoegingen aan reserves plaatsgevonden.

Wat zijn de gevolgen van corona?
De gemeente Den Haag heeft in het jaar 2021 € 7,4 mln. compensatie van het Rijk ontvangen in verband met de gevolgen van corona. Hiervan heeft € 4,2 mln. betrekking op 2021, namelijk € 2,2 mln. voor de ondersteuning van sportverenigingen (kwijtschelding van huren) en € 2,0 mln. voor gederfde inkomsten bij zwembaden in 2021. Daarnaast is alsnog een bedrag van € 3,2 mln. ontvangen in verband met verliezen in het voorafgaande jaar. Omdat dat tekort in 2020 al was gecompenseerd vanuit de gemeentelijke middelen, wordt dit bedrag nu toegevoegd (teruggegeven) aan de gemeentelijke coronabuffer.  Voor de lockdown in december wordt compensatie aangevraagd.

De volgende effecten zijn opgetreden:

• De gemeente heeft de huren aan sportverenigingen kwijtgescholden van de maanden januari tot juni. Ook zijn er minder baten uit de incidentele verhuur. Voor de sporthallen betreft dit € 2,6 mln. en voor de zwembaden € 1,4 mln. Door de sluitingen zijn de baten uit kaartverkoop van de zwembaden en de verhuur van materialen lager uitgevallen (€ 1,0 mln.).
• Den Haag dient bij het Rijk een aanvraag in voor compensatie met betrekking tot de lockdownperiode in december 2021. Er waren minder sportevenementen. Sommige evenementen gingen in aangepaste vorm door.

Waar bestaan de kosten uit?
Financiële verantwoording per activiteit

Lasten
In 2021 is € 17,2 mln. aan lasten gerealiseerd. Hiervan is circa € 9,8 mln. besteed aan subsidies en activiteiten. Voor de subsidieregeling Combinatiefunctionarissen gaat hem om € 5,8 mln. en voor de subsidieregeling Investeringssubsidie accommodaties sportverenigingen (IAS) om € 1,6 mln. Daarnaast zijn er subsidies verstrekt aan maatschappelijke sportorganisaties voor sportstimulering. Ook zijn projecten uitgevoerd zoals het Haags Sportkwartier, NK Beachvolleybal, ONK Zwemmen, Surffestival, Olympisch Kwalificatie Toernooi Beachvolleybal en het Haags Sportgala. Aan topsport is € 2,9 mln. besteed waarvan € 1,2 mln. vanuit de reserve Olympisch fonds voor het Olympic Festival en de Ocean Race. De apparaatslasten zijn in 2021 € 4,5 mln.

Baten
De baten bij deze activiteit betreffen vooral de onttrekking uit de reserve Olympisch fonds (€ 1,2 mln.) en de bijdrage van het Rijk voor het Haags Sportakkoord (€ 0,2 mln.). De lagere baten hangen voor een groot deel samen met de geplande activiteiten die niet zijn doorgegaan door de coronabeperkingen.  

Toelichting financieel resultaat Sportbeleid en activering         € 2,5 mln. V/I

De activiteiten die vanuit het sociaaleconomisch herstelplan en de regiodeal georganiseerd zouden worden, konden vanwege de coronabeperkingen niet doorgaan. Deze gelden (€ 0,7 mln.) blijven beschikbaar in de reserve. De niet-bestede middelen van het ministerie van VWS voor het Sportakkoord worden in 2022 ingezet om geplande activiteiten voort te zetten en zo de stad in 2022 vanuit sport en een gezonde leefstijl een stevige impuls te geven.

Ondanks alle extra ondersteuning aan sportverenigingen is er op verenigingsondersteuning een onderbesteding van € 0,3 mln. Vanwege de coronamaatregelen waren er significant minder fysieke activiteiten bij de verenigingen. Van de investeringssubsidie Accommodaties Sportverenigingen en verduurzaming verenigingsaccommodaties is € 0,7 mln. minder besteed. Aan de reserve is € 0,4 mln. minder onttrokken (per saldo € 0,3 mln. voordeel).
Daarnaast is er, vanwege het niet kunnen uitvoeren van activiteiten, sprake van onderbesteding op diverse activiteiten en subsidies zoals het Haags Sport Kwartier (€ 0,1 mln.), European Capital of Sports (€ 0,2 mln.) en de subsidieregeling Combinatiefunctionarissen (€ 0,3 mln.) en diverse € 0,3 mln.

Bij topsport vonden sportevenementen niet of in afgeslankte vorm plaats. Dit resulteert in een onderbesteding op de Ocean Race (€0,3 mln.), Olympic Experience (€ 0,3 mln.), WK Zeilen (€ 0,3 mln.) en Invictus Games (€ 0,1 mln.). De € 1,0 mln. wordt minder onttrokken uit de reserve Olympisch fonds (per saldo is dit neutraal).

Ten slotte is op de apparaatslasten een voordeel van € 0,3 mln. gerealiseerd. Dit is onder andere het gevolg van het niet of laat in het jaar kunnen invullen van vacatures.

Toelichting op lasten en baten
Uit de tabel blijkt dat in 2021 € 45,6 mln. aan lasten is gerealiseerd. Hiervan is circa € 13,2 mln. besteed aan vastgoed, circa € 18,1 mln. aan apparaatslasten en circa € 14,3 mln. aan de exploitatie van zwembaden, sporthallen en sportvelden.

Een nadere toelichting op vastgoed staat elders in het hoofdstuk onderhoud kapitaalgoederen.

Toelichting financieel resultaat Sport- en spelaccommodaties      € 4,7 mln. V/I

Sport- en spelaccommodaties                                 (€ 4,8 mln. V/I)               
De exploitatie van sportvoorzieningen viel in 2021 € 5,5 mln. nadelig uit. Omdat sporthallen en zwembaden dicht moesten door de coronamaatregelen zijn er compensatieregelingen ingesteld. Van het Rijk is €4,2 mln. ontvangen voor de coronagevolgen in 2021. Daarnaast is € 3,2 mln. ontvangen ter compensatie van de verliezen in het voorafgaande jaar (toe te voegen aan de gemeentelijke coronabuffer). Tevens is € 1,0 mln. vrijgevallen uit de Spuk voorziening 2020 na de afrekening met het Rijk. Per saldo resulteert dit in een voordeel van € 2,9 mln. op de exploitatie.

In 2021 is circa € 0,9 mln. minder aan het (gebruikers)onderhoud van sportvoorzieningen uitgegeven dan begroot. De renovatie van een aantal kunstgrasvelden is uitgesteld of vertraagd. Daarnaast vallen de baten van onderhoud € 0,9 mln. hoger uit, vanwege bijdragen van verenigingen aan onderhoud en een fiscale compensatie. Dit resulteert in een voordeel van € 1,8 mln. op het onderhoud. Dit voordeel op onderhoud wordt verrekend met de reserve Onderhoud sportaccommodaties conform de verordening financieel beheer. De overige verschillen zijn € 0,1 mln. mln.

Vanwege lagere inkopen zijn ook de btw-lasten lager (€ 0,8 mln.). Daardoor wordt minder btw verrekend met de rijksregeling Btw Sport spuk. Per saldo is dit neutraal.
Aan de verduurzaming van gemeentelijke sportvoorzieningen is minder besteed (€ 0,5 mln.). Daardoor wordt minder uit de reserve onttrokken. Per saldo is dit neutraal.

Vastgoed CVDH                        (€ 0,1 mln. N/I)
De uitgaven voor eigenarenonderhoud aan het vastgoed waren € 1,3 mln. lager dan begroot. Dit zal worden verrekend met de algemene onderhoudsreserve. De overige posten komen uit op een nadeel van € 1,4 mln., met name als gevolg van de reservering voor dubieuze debiteuren, een voordeel op de exploitatie en een nadeel wegens lagere huurbaten door corona. Per saldo leidt dit tot een nadeel van € 0,1 mln. op vastgoed.