Jaarverslag

Financiën

Samenstelling programma (obv gerealiseerde lasten en toevoegingen aan reserves

284,5 mln.

Samenstelling dekkingprogramma (obv gerealiseerde baten incl. ontrekkingen aan reserves)

2.062,6 mln.

Wat heeft het gekost?

Financiële verantwoording op hoofdlijnen

 
Toelichting op de lasten:
De grootste lasten op het programma Financiën zijn de dotaties aan reserves, de betaalde en toegerekende rentelasten. De dotaties aan reserves zorgen ervoor dat de gemeente geld beschikbaar houdt voor uitvoering van beleid in toekomstige jaren.

Toelichting op de baten:

De gemeente verantwoordt in 2021 binnen het programma Financiën € 1.720,4 mln. aan baten en € 342,2 mln. aan onttrekkingen uit reserves, totaal € 2.062,6 mln..  Baten van het Rijk vormen 73% van het totaal; dit is de bijdrage vanuit het gemeentefonds. De belastingen maken 6% uit van de baten. De belangrijkste daarvan is de onroerende zaakbelasting (OZB). Van de baten bestaat 1% uit overige inkomsten, en 2% uit externe rente vanuit geldleningen (kort en lang) en winstuitkeringen van verbonden partijen. Bij winstuitkeringen gaat het om dividend vanuit onze deelnemingen. De onttrekkingen uit reserves maken 17% uit van de dekking.

Bedragen x € 1.000

Rekening 2020

Begroting 2021 voor wijziging

Begroting 2021 na wijziging

Rekening 2021

Resultaat 2021

Lasten

47.289

62.328

38.926

41.293

2.367

N

Baten

2.342.733

1.632.762

1.699.674

1.720.379

20.705

V

Saldo exclusief reserves

2.295.444

V

1.570.434

V

1.660.748

V

1.679.086

V

18.338

V

Toevoegingen aan reserves

1.082.699

118.876

243.202

243.202

0

-

Onttrekkingen aan reserves

534.015

139.498

384.459

342.231

42.227

N

Saldo inclusief reserves

1.746.759

V

1.591.056

V

1.802.004

V

1.778.115

V

23.889

N

Toelichting resultaat op hoofdlijnen
Het programma Financiën sluit af met een resultaat van € 23,9 mln. nadelig ten opzichte van de begroting. De belangrijkste resultaten zijn:

  • € 36,0 mln. hogere baten algemene uitkering door niet begrote taakmutaties uit de september- en decembercirculaire 2021. Van deze taakmutaties is € 29,2 mln. gerelateerd aan corona.
  • € 7,4 mln. lagere baten algemene uitkering uit het gemeentefonds. Dit is te verklaren uit de zogeheten 'Haagse aantallen’.
  • € 42,2 mln. nadelig resultaat door lagere onttrekkingen uit de gemeentebrede projectreserves. De lagere onttrekking uit de gemeentebrede projectreserves hangt samen met even grote voordelen op de desbetreffende beleidsprogramma’s. Gemeentebreed is het resultaat neutraal.
  • € 4,2 mln. nadelig resultaat doordat afkoop minder vaak gekozen wordt dan jaarlijkse canonbetaling vanwege het lage canonpercentage.
  • € 3,9 mln. nadelig resultaat door met name inkomstenderving toeristenbelasting als gevolg van corona
  • € 2,4 mln. voordelig resultaat door een nabetaling vanuit de Metropoolregio Rotterdam Den Haag over de afdracht vanuit het reclame-contract over de jaren 2019 en 2020
  • € 1,3 mln. voordelig resultaat door vrijval van risico voorzieningen verstrekte langlopende leningen en belegging Meewind.

Begrotingsoverschrijding 
De totale lasten op het programma zijn € 2,4 mln. hoger dan de begrote lasten.  Deze overschrijding wordt met name veroorzaakt door hogere lasten van vennootschapsbelasting van € 1,5 mln. in verband met reclame-inkomsten over 2021 (zie toelichting activiteit Vennootschapsbelasting). Het restant van € 0,9 mln. is het saldo van diverse voor- en nadelen van onder andere loon- en prijsbijstelling, faseringsverschillen taakmutaties en organisatiekosten.

Afwijkingen ten opzichte van 2020
De uitkomst 2021 verschilt ten opzichte van 2020. De afname van de baten (€ 628,8 mln.) komt met name door de verkoopopbrengst in 2020 van de deelneming Eneco (€ 673,7 mln.) en een hogere algemene uitkering gemeentefonds (€ 63,8 mln.). Hiertegenover staan op andere beleidsprogramma's ook hogere lasten als gevolg van onder andere inflatie en groei van de stad. Het volume aan dotaties en onttrekkingen aan de reserves uit dit programma verschilt van jaar tot jaar. Dit hangt voornamelijk samen met nieuw beleid en herfaseringen per begrotingsjaar (reserves Allocatie incidentele middelen nieuw beleid), mutaties in de reserve Activafinanciering en de Algemene reserve (zie onderdeel 'Reserves, voorzieningen en investeringen').

Toelichting effecten Corona

  • Uit de september- en decembercirculaire 2021 is € 29,2 mln. ontvangen (incl. compensatie inkomstenderving 2020 € 5,5 mln.) voor taakmutaties in verband met corona
  • De VNG en het Rijk hebben afgesproken dat er over 2021 aanvullende compensatie van inkomstenderving komt op basis van de daadwerkelijke situatie. Deze compensatie heeft met name betrekking op de daling van inkomsten uit toeristen- en parkeerbelasting en leges. Omdat de compensatie in 2022 wordt vastgesteld, was deze volgens de boekhoudkundige regels nog niet begroot. De inkomstenderving op toeristenbelasting bedraagt € 5,6 mln.
  • Als gevolg van de coronamaatregelen zijn de inkomsten van de parkeergarage Spui € 1,2 mln. lager dan begroot.

 Een nadere toelichting over de effecten van corona is beschreven in hoofdstuk 1.3.

Algemene uitkering

Bedragen x €1.000

Lasten

Baten

Saldo

Rekening 2021

0

1.513.661

1.513.661

V

Begroting 2021

0

1.485.027

1.485.027

V

Resultaat

0

28.634

V

28.634

V

In 2021 is aan algemene uitkering € 1,51 mld. ontvangen. 

Toelichting financieel resultaat                  € 28,6 mln.   V/IS

Het voordeel op het gemeentefonds bedraagt in 2021 € 28,6 mln. Dit wordt met name veroorzaakt door:

  • Taakmutaties september- en decembercirculaire            € 36,0 mln.   V/I

Op taakmutaties uit de septembercirculaire 2021 heeft de gemeente € 11,3 mln. ontvangen, en uit de decembercirculaire 2021 € 24,7 mln. Van deze € 36,0 mln. is € 29,2 mln. gerelateerd aan corona. Een taakmutatie houdt in dat de gemeente geld van het Rijk krijgt waartegenover meer en nieuwe taken en dus meer lasten voor de gemeente staan. Op grond van de verslaggevingsvoorschriften dient de gemeente de taakmutaties in 2021 als baat te verantwoorden. Deze circulaires konden niet meer in de begroting verwerkt worden en komen daarom nu tot uitdrukking als een positief resultaat. Dit deel van het positieve resultaat 2021 is grotendeels nodig om de extra lasten voor de taakmutaties te dekken.
De belangrijkste taakmutaties (> € 1,0 mln.) zijn: Tijdelijke ondersteuning noodzakelijke kosten TONK (€ 9,6 mln.), Lokale cultuuraanbod en buurt- en dorpshuizen (€ 4,3 mln.), Continuïteit van zorg (€ 8,8 mln.), Maatschappelijke opvang (€ 7,0 mln.), Afrekening inkomstenderving corona 2020 (€ 5,5 mln.), Versterking ondersteuning wijkteams (€ 2,3 mln.), Aanpak problemen jeugdzorg (€ 2,0 mln.), Impuls integraal werken (€ 1,8 mln.), Robuust rechtsbeschermingssysteem (€ 1,1 mln.) en Beschermd Wonen (-/- € 3,0 mln.).

  • ‘Haagse aantallen’ verrekening 2018, 2019 en 2020            € 3,1 mln.   V/S

Ook heeft de gemeente € 3,1 mln. ontvangen als afrekening van de ‘Haagse aantallen’ van 2018, 2019 en 2020. Dit zijn landelijke nacalculaties die vooraf moeilijk in te schatten zijn.

  • 'Haagse aantallen' 2021                     € 10,5 mln.   N/S

Het restant zit in de zogeheten ‘Haagse aantallen’. Het gemeentefonds bestaat uit ongeveer 60 verdeelmaatstaven. Als het aandeel van Den Haag daarvan kleiner wordt, of als de ‘ongunstige’ maatstaven (waarvan Den Haag een relatief laag gewicht heeft) in belang toenemen, dan leidt dat tot een lagere uitkering voor Den Haag. Twee grote maatstaven hierbij zijn (1) de aantallen van de bijstand. Landelijk is dat eind 2020 ongeveer 1% lager dan eind 2018, maar in Den Haag 2,6%. (2) De WOZ-waarde van de woningen (Den Haag +10,2%, Nederland +8,2%; hierbij geldt: hoe hoger de WOZ-waarde hoe lager de uitkering). Ter illustratie: het nadeel betreft circa 0,7% van het totaalbedrag van het gemeentefonds over 2021.

Trend en overige gemeentebrede reserveringen

Bedragen x €1.000

Lasten

Baten

Saldo

Rekening 2021

135.509

216.357

80.848

V

Begroting 2021

130.117

258.584

128.467

V

Resultaat

5.392

N

42.227

N

47.619

N

In het onderdeel 'Reserves, voorzieningen en investeringen' staat een inhoudelijke toelichting.

Toelichting financieel resultaat Lasten               € 5,4 mln.   N/I

Het gaat om een saldo van voor- en nadelen op onder andere loon- en prijsbijstelling, G4-programma financiële trainees, kapitaallasten, faseringsverschillen taakmutaties, organisatiekosten en vennootschapsbelasting en overige mutaties

Toelichting financieel resultaat Baten               € 42,2 mln.   N/I

  • Gemeentebrede reserves                     € 42,2mln.    N/I

Dit betreft een nadeel van € 42,2 mln. op de gemeentebrede reserves als gevolg van lagere bestedingen bij andere programma’s. Hier tegenover zijn op de betreffende programma's minder lasten gerealiseerd, waardoor het resultaat gemeentebreed neutraal is. De inhoudelijke toelichten zijn opgenomen in de betreffende beleidsprogramma's. De grootste resultaten zijn op:

  • Reserve Grote projecten: € 4,0 mln. (programma 3 € 0,4 mln., programma 5 € 0,1 mln., programma 7 € 0,8 mln., programma 9 € 0,5 mln., programma 10 € 0,1 mln., programma 13 € 2,3 mln., programma 14 -/-€ 0,2 mln.);
  • Reserve Extra impuls voor betaalbaar wonen voor sociale woningbouw en starterswoningen € 1,7 mln.         (programma 13);
  • Reserve Verbetering duurzame mobiliteit € 4,3 mln. (programma 12 € 4,2 mln., programma 13 € 0,1 mln.);
  • Reserve Duurzaamheid en energietransitie € 0,8 mln. (programma 3);
  • Reserve Verhogen kwaliteit in gebiedsontwikkeling en sociale woningbouw € 28,1 mln. (programma 9 € 0,2 mln., programma 13 € 27,9 mln.)
  • Reserve Sociaal Economisch Herstelplan € 2,6 mln. (programma 6 € 0,1 mln., programma 8 € 0,6 mln., programma 11 € 1,8 mln., programma 16 € 0,1 mln.);
  • Reserve Internationaal & werving: € 0,8 mln. (programma 11).

Algemene reserves

Bedragen x €1.000

Lasten

Baten

Saldo

Rekening 2021

8.398

23.793

15.395

V

Begroting 2021

8.398

23.793

15.395

V

Resultaat

0

0

0

De algemene reserves bestaan uit de Algemene reserve, de Programmareserves, de Centrale bedrijfsvoeringsreserves en de Onderhoudsreserves vastgoed en sportaccommodaties. 
In het onderdeel 'Reserves, voorzieningen en investeringen' is een inhoudelijke toelichting opgenomen.

Treasury

Bedragen x €1.000

Lasten

Baten

Saldo

Rekening 2021

116.431

142.940

26.510

V

Begroting 2021

118.359

142.595

24.236

V

Resultaat

1.928

V

346

V

2.274

V

Lasten
In 2021 is € 26,8 mln. aan rente betaald voor opgenomen langlopende leningen en gestorte waarborgsom derivaten (collateral), € 25,2 mln. opgenomen aan interne rentelasten eigen en vreemd vermogen, € 67,4 mln. gedoteerd aan de reserve Activafinanciering voor incidentele dekking investeringen, en € 32,0 mln. gedoteerd aan de reserve Allocatie incidentele middelen begroting 2022 - 2025. Tot slot zijn de lasten met € 35,2 mln. verlaagd in verband met toegerekende rentelasten en vrijgevallen voorzieningen.

Baten
In 2020 is € 10,8 mln. aan rente ontvangen voor verstrekte langlopende leningen aan derden) en obligaties. Daarnaast is € 25,2 mln. opgenomen aan interne rentebaten eigen- en vreemd vermogen en is € 8,2 mln. ontvangen aan dividend van deelnemingen en belegging Meewind. Aan rentebaten is € 4,0 mln. toegerekend aan andere activiteiten in verband met projectfinanciering.

Uit de reserve Allocatie incidentele middelen begroting 2022 – 2025 is € 14,8 mln. en uit de reserve Activafinanciering is € 87,3 mln. onttrokken. Specificatie onttrekking reserve Activafinanciering:

  • € 8,0 mln. is onttrokken voor de voorfinanciering van jaarschijven uit het coalitieakkoord 2020 – 2023;
  • € 7,4 mln. is onttrokken voor incidentele dekking kapitaallasten;
  • € 28,3 mln. is vrijgevallen. De vrijval was mogelijk omdat de corresponderende jaarlijkse kapitaallasten structureel in de exploitatie zijn opgenomen. Van deze vrijval is € 23,3 mln. toegevoegd aan de reserve Verbetering duurzame Mobiliteit en € 5 mln. aan het programma Mobiliteit.
  • € 42,2 mln. is vrijgevallen. Bij de oplevering van het project Rotterdamsebaan kon het investeringskrediet met € 42,2 mln. verlaagd worden. Dit bedrag is voor € 10 mln. ingezet voor de Campus Den Haag Leiden, € 4 mln. voor gebiedsaanpak complexe gebieden, € 4 mln. voor sporthal Loosduinen, € 7,2 mln. voor Ruimtelijk-economische investeringsstrategie en € 17,0 mln. is beschikbaar gesteld voor het algemene budgettaire kader.
  • € 1,4 mln. is overgeheveld naar de exploitatie ten behoeve van Centrum Noord.

Toelichting financieel resultaat lasten               € 1,9 mln.   V/I 

  • Vrijval voorzieningen                     €1,5 mln.   V/I

In 2021 is de voorziening leningen en kapitaalstorting aan derden € 0,7 mln. en de voorziening op de belegging Meewind € 0,8 mln. vrijgevallen als gevolg van afgenomen risico’s.

  • Overig                           € 0,4 mln.  V/I

Het gaat om diverse kleine verschillen op de rentelasten van circa € 0,4 mln.

Toelichting financieel resultaat baten               € 0,3mln.   V/I 

  • Dividend beleggingen Meewind                  € 0,3 mln.  V/I

Projectfinanciering Treasury Volksgezondheid

Bedragen x €1.000

Lasten

Baten

Saldo

Rekening 2021

248

300

52

V

Begroting 2021

248

281

33

V

Resultaat

0

19

V

19

V

Dit zijn verstrekte langlopende leningen aan de St. Jacobusstichting.

Projectfinanciering Treasury Bouwgrondexploitaties

Bedragen x €1.000

Lasten

Baten

Saldo

Rekening 2021

3.624

3.687

63

V

Begroting 2021

3.624

3.687

63

V

Resultaat

0

0

0

Dit zijn verstrekte langlopende leningen aan de Grondexploitatie Maatschappij Vroondaal C.V..

Erfpacht

Bedragen x €1.000

Lasten

Baten

Saldo

Rekening 2021

7.094

16.594

9.500

V

Begroting 2021

8.078

21.782

13.704

V

Resultaat

983

V

5.188

N

4.205

N

Erfpacht (Rente Fonds Canons Ineens)

Bedragen x €1.000

Lasten

Baten

Saldo

Rekening 2021

2.532

0

2.532

N

Begroting 2021

2.532

0

2.532

N

Resultaat

0

0

0

Lasten
In 2021 is € 9,6 mln. aan lasten gemaakt. De balanswaarde is vanwege de afkoop van eeuwigdurende canonbetaling met € 1,2 mln. verlaagd. De rentelasten over de boekwaarde per 1 januari 2021 van erfpachtrechten waren € 4,3 mln. De afschrijving van opstallen in erfpacht waren € 0,6 mln. In het Fonds Canons Ineens is een storting van € 2,1 mln. gedaan in verband met de nominale canon van langdurig afgekochte rechten. De overige kosten zijn € 1,4 mln. en hebben voornamelijk betrekking op personeelslasten.

Baten
In 2021 is voor € 16,6 mln. aan baten gerealiseerd. De canonopbrengsten inclusief administratie en beheerkosten bedragen € 13,0 mln. Door contractwijzigingen is er voor € 3,6 mln. aan incidentele opbrengsten gerealiseerd. Dit zijn vooral baten (€ 2,0 mln.) voor de eeuwigdurende afkoop van de canonverplichting. De overige opbrengsten hebben betrekking op verkoop bloot eigendom, bijdrage splitsingskosten en erfpachtsuppletie. 

Toelichting financieel resultaat lasten               € 1,0 mln.   V/I

Afboeking boekwaarden erfpachtverplichtingen en rente en afschrijvingslasten applicatie   € 1,2 mln.    V/I
Er is een relatie tussen deze afboeking van de balanswaarde en de inkomsten uit afkoopsommen canonverplichting (zie Toelichting financieel resultaat baten). Doordat de afkoopsommen lager zijn dan begroot hoeft er ook minder balanswaarde te worden afgeboekt. Tevens heeft voor de aanschaf van de nieuwe erfpachtapplicatie incidentele dekking voor rente en afschrijvingslasten plaatsgevonden. Per saldo leidt tot een voordeel van € 1,2 mln.

Overig                              € 0,2 mln.  N/I

Toelichting financieel resultaat baten                € 5,2 mln.    N/I

Afkoopsommen canonverplichtingen                  € 3,9 mln.   N/I 
Vanwege het lage canonpercentage is afkoop minder aantrekkelijk dan jaarlijkse canonbetaling. Daardoor is er minder gekozen voor afkoop van de canonverplichting en is ook bij de heruitgifte de keuze voornamelijk gevallen op canonbetaling. Dit leidt tot een nadeel.

Opbrengsten canon                        € 1,3 mln.   N/I 

Door de lagere marktrente daalt het canonpercentage al gedurende een aantal jaren. De gemeente ontvangt daardoor ook minder inkomsten uit canon. Het nadeel op deze inkomsten kon in 2021 niet worden opgevangen door incidentele meevallers.  

Belastingen

Onroerende zaakbelasting woningen

Bedragen x €1.000

Lasten

Baten

Saldo

Rekening 2021

2.987

40.451

37.464

V

Begroting 2021

3.264

40.857

37.592

V

Resultaat

277

V

405

N

128

N

Onroerende zaakbelasting niet-woningen

Bedragen x €1.000

Lasten

Baten

Saldo

Rekening 2021

1.790

68.319

66.529

V

Begroting 2021

1.826

68.425

66.599

V

Resultaat

36

V

106

N

70

N

Toeristenbelasting

Bedragen x €1.000

Lasten

Baten

Saldo

Rekening 2021

155

9.071

8.916

V

Begroting 2021

149

13.555

13.406

V

Resultaat

6

N

4.484

N

4.491

N

Belastingen overig

Bedragen x €1.000

Lasten

Baten

Saldo

Rekening 2021

739

19.685

18.945

V

Begroting 2021

533

18.884

18.351

V

Resultaat

207

N

801

V

594

V

Compensatieregeling startende ondernemers

Bedragen x €1.000

Lasten

Baten

Saldo

Rekening 2021

320

0

320

N

Begroting 2021

450

0

450

N

Resultaat

130

V

0

130

V

Kwijtschelding belastingen

Bedragen x €1.000

Lasten

Baten

Saldo

Rekening 2021

170

92

78

N

Begroting 2021

150

0

150

N

Resultaat

20

N

92

V

72

V

Lasten
De lasten binnen het programma Financiën met betrekking tot Belastingen gaan over met name de perceptiekosten (kosten voor het heffen en innen van belastingen) van € 4,6 mln.. Er zijn diverse voordelen op de perceptiekosten behaald van per saldo € 0,3 mln. Tot slot is beperkt gebruik gemaakt van de compensatieregeling voor startende ondernemers.

Baten
De baten van de diverse belastingen zijn weergegeven in bovenstaande tabellen. In 'Belastingen overig' zijn de precariobelasting en hondenbelasting opgenomen. De VNG en het Rijk hebben afgesproken dat in 2021 aanvullende compensatie van inkomstenderving komt op basis van de daadwerkelijke situatie. Deze compensatie heeft met name betrekking op de daling van inkomsten uit toeristen- en parkeerbelasting en leges. Omdat de compensatie in 2022 wordt vastgesteld, was deze volgens de boekhoudkundige regels nog niet begroot.

Toelichting financieel resultaat                                                                                           € 3,9 mln.   N/I

Toeristenbelasting                                                                                                            per saldo € 4,5 mln.      N / I
In 2021 is totaal € 9,1 mln. aan inkomsten toeristenbelasting gerealiseerd. Door de coronacrisis is de gerealiseerde opbrengst toeristenbelasting over 2021 € 8,0 mln. De totale inkomstenderving voor 2021 als gevolg van corona bedraagt derhalve € 5,6 mln. (begroting € 13,6 minus realisatie € 8,0 mln.). Daarnaast is, na definitieve vaststelling van de aangiften over 2020, € 1.1 mln. meer aan baten gerealiseerd dan was begroot voor 2021. Per saldo is het resultaat € 4,5 mln. nadelig.

Overige belastingen                                                                                                                             € 0,6 mln.      V/I 

Reclame-opbrengsten

Bedragen x €1.000

Lasten

Baten

Saldo

Rekening 2021

129

5.319

5.190

V

Begroting 2021

102

2.934

2.832

V

Resultaat

27

N

2.385

V

2.358

V

Lasten
In 2021 is op de activiteit Reclame-opbrengsten € 0,1 mln. besteed aan personeelskosten voor het contractbeheer, juridische kosten en beheerkosten (zoals energiekosten).

Baten
De baten van € 5,3 mln. hebben betrekking op diverse reclameovereenkomsten voor het exploiteren van reclamedragers in de buitenruimte door reclame-exploitanten (zoals in de tramhokjes). 

Toelichting financieel resultaat                                                                                  € 2,4 mln.   V/I 

Risicomanagement                                                                                                                              € 2,4 mln.     V/I
Er heeft een nabetaling plaatsgevonden vanuit de Metropoolregio Rotterdam Den Haag over de afdracht vanuit het reclame-contract over de jaren 2019 en 2020. Dit zorgt tevens voor een hogere afdracht van vennootschapsbelasting.

Dienstverlening primair proces 

Bedragen x €1.000

Lasten

Baten

Saldo

Rekening 2021

115

2.056

1.941

V

Begroting 2021

956

3.084

2.128

V

Resultaat

841

V

1.028

N

187

N

Lasten
De lasten betreffen met name apparaatslasten, verzekering van panden en goederen, en het beheer van een aantal bijzondere objecten (zoals molens en oude dienstwoningen).

Baten
De baten betreffen met name uitbetalingen door verzekeraars voor schades en claims, parkeerbaten parkeergarage Spui en huuropbrengsten van de bijzondere objecten.

Toelichting financieel resultaat lasten                                                                                € 0,6 mln.   V/I 

Risicomanagement                                                                                                                              € 0,4 mln.     V/I
Als gevolg van corona is minder gebruik gemaakt van de voorzieningen (onderwijs, huisvesting en wagenpark), waardoor de uit te betalen schade op het onderdeel ‘eigen risico’ lager is dan geraamd. Voor 2021 betrof dat een voordeel van € 0,4 mln..

Overig                                                                                                                                                      € 0,2 mln.     V/I

Toelichting financieel resultaat baten                                                                 € 0,8 mln.  N/I 

Parkeergarage Spui                                                                                                            € 1,2 mln.       N/I
Als gevolg van de coronamaatregelen zijn de inkomsten van de parkeergarage Spui € 1,2 mln. lager dan begroot.

Risicomanagement                                                                                                                          € 0,4 mln.     V/I
Als gevolg van corona is er minder gebruik gemaakt van de voorzieningen (onderwijs, huisvesting en wagenpark). Tevens is de afhandeling van de vonkenregen, die afkomstig was van de vreugdevuren in Scheveningen tijdens de jaarwisseling op 1 januari 2019, verwerkt. Het restant van de voorziening ‘Vonkenregen’ is vrijgevallen. Voor 2021 in totaal een voordeel van € 0,4 mln..

Vennootschapsbelasting

Bedragen x €1.000

Lasten

Baten

Saldo

Rekening 2021

2.389

0

2.389

N

Begroting 2021

910

0

910

N

Resultaat

1.479

N

0

1.479

N

Lasten
De lasten hebben betrekking op de aanslagen vennootschapsbelasting over de reclame-inkomsten en de inkomsten parkeergarage Spui.

  Toelichting financieel resultaat                                                                                  € 1,5 mln.   N/I 

Vennootschapsbelasting                                                                                                                    € 1,5 mln.      N/I
Vanwege de extra reclame inkomsten over 2021 is er ook een hogere afdracht aan vennootschapsbelasting over de reclame-inkomsten verschuldigd (€0,6 mln.). Verder is € 1,1 mln. afgedragen in verband met een naheffing over de periode 2016 -2020 van de reclame-inkomsten. Tot slot is, als gevolg van de lagere parkeerbaten van de parkeergarage Spui, minder vennootschapsbelasting afgedragen (€ 0,2 mln.) dan begroot.

Kosten accountant

Bedragen x €1.000

Lasten

Baten

Saldo

Rekening 2021

1.865

285

1.579

N

Begroting 2021

2.433

646

1.787

N

Resultaat

568

V

361

N

208

V

lasten
Dit betreft de lasten van de accountantscontrole van de gemeente (€ 1,7 mln.) en de kosten van controles van externe opdrachtgevers (€ 0,2 mln.).

Baten
De baten van controles van externe opdrachtgevers bedraagt € 0,3 mln..

Toelichting financieel resultaat                                                                    € 0,2 mln.  V/I 

De lagere uitkomst dan begroot van zowel de lasten (€ 0,6 mln. V) als de baten (€ 0,4 mln. N) is vooral een gevolg van het uitvoeren van minder externe opdrachten.

Reserves, voorzieningen en investeringen

 

Algemene reserve:
In 2021 is de verwachte verkoopopbrengst van het vastgoed van € 5,0 mln. toegevoegd aan de algemene reserve.

Centrale bedrijfsvoeringsreserve
Op basis van het herstelplan is in 2021 € 1,291 mln. toegevoegd aan de reserve. De stand per 31 december 2020 is € 1,3 mln. negatief. Uit de reserve is € 0,6 onttrokken voor kosten van BTW suppletie en applicatierationalisatie.

Programmareserves
In 2021 is € 2,1 mln. toegevoegd en € 18,1 mln. onttrokken aan de programmareserves. De inhoudelijke verantwoording vindt plaats op het desbetreffende beleidsprogramma. De programmareserve Stadsdelen, Integratie en Dienstverlening  heeft per 31 december 2021 een negatief saldo van € 0,885 mln. Hiervoor is een herstelplan opgesteld waarin is opgenomen dat het negatieve saldo in 2022 wordt aangevuld vanuit de programma’s Buitenruimte, Mobiliteit en Stadsdelen.

Gemeentebrede reserve Onderhoud sportaccommodaties en vastgoed
In de praktijk kunnen onderhoudslasten naar hun aard van jaar tot jaar verschillen.
Conform de Algemene verordening financieel beleid en beheer gemeente Den Haag 2019 doet het college jaarlijks het voorstel aan de gemeenteraad om het resultaten op het onderhoud van vastgoed en sportaccommodaties te verrekenen met respectievelijk de centrale reserve Onderhoud vastgoed en de centrale reserve Onderhoud sportaccommodaties.
Op basis van het verwachte onderhoud is in 2021 € 4,6 mln. onttrokken uit de reserve Onderhoud vastgoed en € 0,5 mln. onttrokken uit de reserve Onderhoud sportaccommodaties. In de paragraaf 'Onderhoud kapitaal goederen' respectievelijk het programma Sport wordt nader ingegaan op het feitelijk in 2021 uitgevoerde onderhoud. De stand per 31 december 2021 van beide reserves gezamenlijk is € 6,3 mln.

Gemeentebrede reserves
Het gaat hierbij om de reserves Grote projecten, Cofinanciering, Internationaal & werving, Herstructurering reserves, Allocatie incidentele middelen, Herfaseringen, Activafinanciering, Taakmutaties gemeentefonds, Extra impuls voor betaalbaar wonen, Verbetering duurzame mobiliteit, Duurzaamheid en Energietransitie, Verhogen kwaliteit in gebiedsontwikkelingen en sociale woningbouw, ICT Impuls, Buffer Coronacrisis en Sociaal Economisch Herstelplan. De besteding van deze middelen wordt gerealiseerd op de betreffende beleidsprogramma's.

Reserve Grote Projecten
Den Haag heeft een reserve Grote Projecten voor omvangrijke investeringen die een langere tijd beslaan.
De onderstaande tabel laat zien hoeveel middelen voor welk groot project in 2021 uit de Reserve Grote Projecten zijn besteed.

De onttrekking bij Gebiedsontwikkeling en sociale woningbouw en Gebiedsontwikkeling Binckhorst & CID van totaal € 4,3 mln. is voornamelijk voor de dekking van de schadevergoeding aan Meeuwisse. De onttrekking bij Amare van € 7,3 mln. is voor de exploitatiekosten en voor de incidentele dekking van de bouwrente over de investeringen tot en met 31 december 2021. In totaal is ten opzichte van de begroting € 4,0 mln. minder onttrokken uit de reserve als gevolg van lagere bestedingen op de betreffende programma's.

Reserve Cofinanciering
Het Cofinancieringsfonds is een fonds om het gebruik van externe middelen te stimuleren voor nieuwe innovatieve projecten in de stad. Er is voor € 0,6 mln. bijgedragen aan projecten. Het gaat om projecten uit de regelingen Kansen voor West, Regiodeal en Interreg zeeën 2. De reserve heeft een stand per 31 december 2021 van € 2,9 mln. Van dit bedrag is reeds € 1,4 mln. aan bestaande projecten bestuurlijk beklemd. Dat zijn onder andere bijdragen voor projecten die tevens (Europese) subsidie ontvangen en nog in uitvoering zijn. Deze projecten worden mede gefinancierd uit de regelingen Kansen voor West, Regiodeal, Rijksbijdrage Impulsregeling Klimaatadaptatie en het Europese LEADER programma. De onttrekking uit de reserve vindt plaats bij realisatie van een project.

Reserve Internationaal & Werving
De gemeente heeft een reserve Internationaal & Werving voor het aantrekken en behouden van nationale en internationale instellingen en bedrijven. In 2021 is € 0,3 mln. onttrokken voor diverse internationale projecten en wervingen. De bestedingen zijn verantwoord in programma 11, Economie, internationale Stad en binnenstad. Het saldo van de reserve is eind 2021 € 2,6 mln.

Reserve Herstructurering
De reserve Herstructurering is ingesteld om middelen op te vangen van opgeheven reserves < € 2,5 mln. en deze in het juiste jaar in de exploitatie te zetten. In 2021 is € 0,8 mln. onttrokken. Het saldo van de reserve is eind 2021 € 0,5 mln.

Reserve Uitlichting vastgoed grexen:
In 2021 is € 0,6 mln. onttrokken en toegevoegd aan de projectreserve Stedelijke Ontwikkeling op programma 13. Het saldo van de reserve is eind 2021 nihil en wordt per 31 december 2021 opgeheven.

Verloop reserves allocatie incidentele middelen:
In onderstaande tabel is het verloop van de reserves 2021 tot en met 2025 weergegeven. De bedragen zijn conform besluitvorming volledig opgenomen in de meerjarenbegroting.

Het budgettair kader bevat incidentele middelen. Deze middelen worden ingezet voor nieuw beleid. De uitvoering van het nieuwe beleid vindt regelmatig in een ander jaar plaats dan dat de middelen beschikbaar zijn. Om de beleidsuitvoering en de daarvoor beschikbare middelen met elkaar in evenwicht te brengen, wordt jaarlijks een reserve Allocatie incidentele middelen (nieuw beleid) ingesteld.
De reserves hebben een looptijd tot en met het laatste begrotingsjaar waarop de betreffende meerjarenbegroting betrekking heeft. De inhoudelijke toelichting op de beleidsmaatregelen staat in de meerjarenbegroting van het jaar waarin de reserve is gevormd.

Reserve Allocatie incidentele middelen (nieuw beleid) 2022 – 2025
In onderstaande tabellen is een specificatie van de dotatie en onttrekking weergegeven. De meerjarige dotaties en onttrekking aan de reserve zijn als volgt:

Reserve Herfaseringen
Bij het plannen en realiseren van projecten is de gemeente afhankelijk van diverse factoren. Hierdoor kan de uitvoering van een aantal projecten vertragen maar ook versnellen. Voor het opvangen van deze verschuivingen is een aparte reserve herfaseringen ingesteld.
Sinds de programmarekening 2018 neemt de gemeente ter verduidelijking een voorbeeld op van de verwerking van een herfasering. In de praktijk kan blijken dat een project niet uitgevoerd kan worden in het jaar waarin dat oorspronkelijk begroot is. Voor de gemeente blijft het project belangrijk. In dat geval dient de uitvoering van het project en de bijbehorende financiële middelen opnieuw begroot te worden. Dit wordt herfaseren genoemd en dat werkt als volgt.

Voorbeeld
De gemeente heeft in 2020 lasten geraamd voor de uitvoering van een project. De uitvoering van dit project wordt met een jaar vertraagd naar 2021. In 2021 zijn geen lasten geraamd. Om de geraamde lasten in 2020 over te hevelen naar 2021 worden deze in 2020 verlaagd en toegevoegd aan de reserve Herfaseringen. In 2021 worden de lasten verhoogd en onttrokken uit de reserve. Deze reserve biedt de gemeenteraad inzicht in welke projecten later worden uitgevoerd en wat daar de financiële gevolgen van zijn. De meerjarige dotaties en onttrekking aan de reserve zijn als volgt:

(bedragen x €1.000,-)

2021

2022

2023

2024

2025

Toevoegingen

21.961

15.400

2.500

5.758

37

Onttrekkingen

24.033

15.814

8.077

2.003

3.729

Saldo mutatie

2.072

414

5.577

-3.755

3.692

(bedragen x €1.000,-)

Onderwerpen

Progr

2021

2022

2023

2024

2025

Taakmutaties bodembescherming 

3

224

-224

Amare vastgoedexploitatie

5

984

-229

-218

-208

-329

Taakmutatie steunpakket Cultuur

5

531

-531

Taakmutatie steunpakket Pop up bibliotheek Cultuur

5

382

-191

-191

Reserve exploitatie Onderwijshuisvesting

6

-8.000

In stand houden armoedevoorziening

7

1.000

-1.000

Taakmutaties inburgeringherfaseren

7

1.164

-766

-370

-28

Reserve Werkoffensief 500+

7

-2.300

2.300

Reserve Werk Inkomen en Armoede

7

-900

-3.100

500

3.500

Banenafspraak

7

4.500

-1.500

-1.500

-1.500

Verzachtingsgelden

8

-1.500

1.500

Toegankelijkheidsmiddelen

8

500

-500

Winkelgebied Betje Wolfstraat (kwaliteitsimpuls)

9

1.350

-1.350

Tijdelijk beheer openbare ruimte Kijkduin

9

133

267

-133

-267

Renovatie Binnenhof

11

2.300

-300

-2.000

Winkelstraten Badhuisstraat en Loosduinse Hoofdplein 

11

665

-665

Verkeersveiligheid 

12

1.000

-1.000

Herallocatie expl. Middelen Erasmusweg

12

1.186

-120

-1.066

Verplaatsing raamprostitutie

13

-347

347

Amerikaanse ambassade

13

-10.986

10.986

Groei met Groei

15

3.692

-3.488

-249

8

37

Goedzetten kapitaallasten in jaarschijven

15

1.400

2.000

-3.400

Matchen jaarschijven budgettaire kader

15

-2.250

2.250

Programma Verbetering beheerorganisatie

16

150

-150

Overhead

16

800

-800

-2.072

-414

-5.577

3.755

-3.692

Reserve Activafinanciering
In de reserve Activafinanciering zijn middelen opgenomen voor dekking van kapitaallasten van investeringen.
In 2021 is aan de reserve activafinanciering € 67,4 mln. toegevoegd. De grootste toevoegingen zijn:

  • € 62,9 mln. uit verschillende programma’s en reserves voor investeringen zoals Kraayenstein Nieuw Waldeck en Houtwijk (€ 3,0 mln.), Rotterdamsebaan (€ 13,0 mln.), Renovatie Rotterdamsebaan (€ 2,9 mln.), Vervangingsopgave openbare ruimte (€ 2,1 mln.), Middenboulevard (€ 2,9 mln.), Tramlijn 16 (€ 13,0 mln.), Verduurzaming vastgoed (€ 5,0 mln.), Sporthal Loosduinen € 4,0 mln.) en voorbereidingskrediet mobiliteit (€ 8,0 mln.), ;
  • € 5,0 mln. Amare (RIS300068 )

Uit de reserve is totaal € 87,3 mln. onttrokken:

  • € 8,0 mln. is onttrokken voor de voorfinanciering van jaarschijven uit het coalitieakkoord 2020 – 2023;
  • € 7,4 mln. is onttrokken voor incidentele dekking kapitaallasten;
  • € 28,3 mln. is vrijgevallen. De vrijval was mogelijk omdat de corresponderende jaarlijkse kapitaallasten structureel in de exploitatie zijn opgenomen. Van deze vrijval is € 23,3 mln. toegevoegd aan de reserve Verbetering duurzame mobiliteit en € 5 mln. aan programma Mobiliteit.
  • € 42,2 mln. is vrijgevallen, bij de oplevering van het project Rotterdamsebaan kon het investeringskrediet met € 42,2 mln. verlaagd worden. Dit bedrag is voor € 10 mln. ingezet voor de Campus Den Haag Leiden, € 4 mln. voor gebiedsaanpak complexe gebieden, € 4 mln. voor sporthal Loosduinen, € 7,2 mln. voor Ruimtelijk-economische investeringsstrategie en € 17,0 mln. is beschikbaar gesteld voor het algemene budgettaire kader.
  • € 1,4 mln. is overgeheveld naar de exploitatie voor Centrum Noord.

De stand van de reserve per 31 december 2021 is € 109,4 mln.

Reserve Taakmutaties gemeentefonds
Deze reserve heeft als doel om de taakmutaties van het gemeentefonds beter inzichtelijk te maken en te beheersen. De niet gerealiseerde middelen, uit de circulaires van september en december 2020, zijn als onderdeel van de resultaatbestemming 2020 aan deze reserve gedoteerd. In de begroting 2021 zijn deze taakmutaties overgeheveld naar de betreffende beleidsprogramma's.

Eneco reserves
De onderstaande tabel laat zien hoeveel middelen voor welk groot project in 2021 uit de Eneco reserves zijn besteed.

Realisatie

Begroting

31-12-2020

Resultaats-bestemming

1-1-2021

dotaties

onttrek

31-12-2021

dotaties

onttrek

31-12-2021

Verschil

kingen

kingen

2.1

Extra impuls voor betaalbare woningen

49.209

49.209

2.463

46.746

4.134

45.075

-1.671

2.2

Verbetering duurzame mobiliteit

270.540

270.540

23.300

25.273

268.567

23.300

29.612

264.228

-4.339

2.3

Duurzaamheid en Energietransitie

161.120

161.120

19.440

141.680

20.264

140.856

-824

2.4

Verhogen kwaliteit in gebiedsontwikkelingen en sociale woningbouw

97.071

97.071

9.321

87.750

37.393

59.678

-28.072

2.5

ICT impuls

1600

1.600

1.600

0

1.600

0

0

Totaal

579.540

0

579.540

23.300

58.097

544.743

23.300

93.003

509.837

-34.906

Ad 2.1 Reserve Extra impuls voor betaalbaar wonen
In 2021 is € 2,5 mln. onttrokken (RIS309925). De grootste onttrekkingen zijn voor Onderhoud en verduurzaming woningvoorraad (€ 0,3 mln.), voor Behandeling voorrangs- en huisvestingsverklaringen (€ 0,5 mln.), voor het Urgentieprogramma betaalbare woningen (€ 0,4 mln.) en voor Huisvesting bijzondere doelgroepen en woonmilieu en advisering (€ 0,3 mln.), Toezicht coördinatie & Lobby (€ 0,3 mln.) en Handhaving (€ 0,3 mln.).

Ad 2.2 Reserve Verbetering duurzame mobilitei
In 2021 is € 25,34 mln. onttrokken. De grootste onttrekkingen zijn:

  • € 2,8 mln. voor project Verkeer;
  • € 1,8 mln. project groei aandeel OV;
  • € 5,3 mln. voor incidentele dekking van kapitaallasten voor Tramlijn 16 INHTR Statenlaan (RIS308739 ). Dit bedrag is toegevoegd aan de reserve Activafinanciering;
  • € 5,5 mln. voor incidentele dekking van kapitaallasten voor Tramlijn 16 Waldeck Pyrmontkade (RIS308712 ). Dit bedrag is toegevoegd aan de reserve Activafinanciering;
  • € 1,6 mln. voor incidentele dekking van kapitaallasten voor Tramlijn 16 INTHR Lagevloertrams (RIS308459 ). Dit bedrag is toegevoegd aan de reserve Activafinanciering;
  • € 8,0 mln. voor voorbereidingskrediet Mobiliteit. Dit bedrag is toegevoegd aan de reserve Activafinanciering.

Ad 2.3 Reserve Duurzaamheid en energietransitie Specificatie
In 2021 is € 19,4 mln. onttrokken. De grootste onttrekkingen zijn:

  • € 12,5 mln. voor duurzaam verwarmde woningen (concept transitievisie warmte, duurzame energievoorziening), voor woningen transitieklaar (inclusief energiebesparende maatregelen),

voor groene energiewijken (verminderen van energieverbruik en de transitie naar schone energie in de wijken) en voor energiebesparing en duurzame bedrijven (energiescans, zonnepaneeltrajecten)

  • € 1,5 mln. voor Laadpalen (RIS306372 );
  • € 5,0 mln. voor verduurzaming van gemeentelijk vastgoed (RIS306372 ). Dit bedrag is toegevoegd aan de reserve Onderhoud vastgoed.

Ad 2.4 Reserve Verhogen kwaliteit in gebiedsontwikkelingen en sociale woningbouw
In 2021 is € 9,3 mln. onttrokken. De grootste onttrekkingen zijn:

  • € 2,9 mln. voor de Middenboulevard (RIS308708 ). D it bedrag is toegevoegd aan de reserve Activafinanciering voor incidentele dekking kapitaallasten.
  • € 0,7 mln. voor OVT terminal CS gebied (RIS309924 ).
  • € 0,7 mln. voor Hoogbouw spoorzone HS gebied (RIS309924 ).
  • € 0,5 mln. voor Binckhorst (RIS309924 ).
  • € 0,9 mln. voor visie Zuidwest (RIS309924 ).
  • € 1,0 mln. voor Rijksprogramma leefbaarheid en veiligheid Zuidwest (RIS309924 ).
  • € 1,3 mln. voor Binckhorst (RIS309924 ).

Ad 2.5 Reserve ICT Impuls
De reserve wordt ingezet om de kosten te dekken voor de vernieuwing van de verschillende onderdelen van de IT-infrastructuur zoals de gemeentelijke werkplek, datacenter, netwerk, IT-infrastructuur-security en verbetering van de processen en tooling voor het beheer van de IT-infrastructuur. In 2021 is € 1,6 mln. onttrokken voor de uitvoering van het Masterplan IT. Het eindsaldo per 31 december 2021 is nihil en wordt opgeheven.

Reserve Buffer Coronacrisis
In 2021 is € 7,3 mln. toegevoegd aan de reserve. Dit betreft een extra bijdrage van het Rijk voor de dekking van de coronakosten. Uit de reserve is € 13,0 mln. onttrokken voor met name de extra kosten afvalstoffenheffing (€ 7,4 mln.), aanvullend pakket re-integratie (€ 2,9 mln.),  schuldenbeleid (€ 0,7 mln.), continuïteit Wmo en jeugdzorg (€ 0,5 mln.).

Sociaal Economisch Herstelplan
In 2021 is € 6,1 mln. onttrokken voor met name de extra kosten Binnenstad gastvrij (€ 1,3 mln.,), Regiodeal Zuidwest (€ 1,2 mln.), Leefbaarheid en bewonersparticipatiebudget (€ 0,5 mln.), Subsidieregeling jongeren (€ 0,7 mln.), Stageplaatsen leerbanen en praktijkopdrachten (€ 0,5 mln.) en Kansengelijkheid onderwijs (€ 0,4 mln.).

Voorzieningen

bedragen x € 1.000

Voorzieningen (begroting vs. realisatie)

Begroting 2021

Rekening 2021

Saldo

Toevoeging

Aanwending

Vrijval

Toevoeging

Aanwending

Vrijval

afwijking

Voorziening Sirtema van Grovestin

0

0

0

0

0

0

0

Voorziening Vonkenregen Scheveningen

0

0

0

0

238

123

-361

Totaal

0

0

0

0

238

123

-361

Voorziening afhandeling vonkenregen
De voorziening is getroffen ten behoeve van de afhandeling van de vonkenregen die afkomstig was van de vreugdevuren in Scheveningen tijdens de jaarwisseling op 1 januari 2019.

Investeringen

bedragen x € 1.000

Investeringen MIP

Begroting 2021

Rekening 2021

Afwijking

Totaal

Derden/
Voorz.

Gem.
aandeel

Totaal

Derden/
Voorz.

Gem.
aandeel

Totaal

Economisch nut:

Erfpacht

15.000

0

15.000

36.834

0

36.834

21.834

Erfpachtapplicatie NEA

580

0

580

584

0

584

4

Nieuw belastingsysteem

233

0

233

194

0

194

-39

Totaal

15.813

0

15.813

37.612

0

37.612

21.799

Investeringen MIP Erfpacht
In 2021 is meer uitgegeven dan begroot. Omdat vooraf moeilijk is in te schatten in welk jaar de akte wordt gepasseerd (formele moment van gronduitgifte) kunnen activeringen afwijken ten opzichte van de begroting.
Een aantal grote uitgiften zijn De Schoone Lei (€ 13,2 mln.), Harnaschpolder (€ 10,4 mln.) Heeren van Vroondaal (€ 10,2 mln.) en overige uitgiften (€ 3,3 mln.).

Belangrijke balansposten
Op dit programma verantwoorden we de volgende belangrijke balansposten:

  • Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen (€ 110 mln.) en overige verbonden partijen (€ 0,6 mln.);
  • Overige uitzettingen met een looptijd langer dan een 1 jaar (obligaties en Meewind (€ 175 mln.);
  • Belastingdebiteuren: € 11,4 mln. (voornamelijk debiteuren onroerendezaakbelasting);
  • Erfpachtdebiteuren € 5,5 mln. en vooruit ontvangen erfpachtcanons € 22,2 mln.;
  • Rekening courant verhouding met het Rijk en overlopende activa Collateral (302 mln.);
  • Langlopende schulden (€1,265 mld.).
Deze pagina is gebouwd op 10/31/2024 08:56:56 met de export van 10/31/2024 08:47:09